- Metodología
-
ANEXOS
ANEXOS
MODELOS DE TABLAS
CONFIGURACIÓN DE LA RECAUDACIÓN IVA
| NIVELES DE DESAGREGACIÓN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTOS | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 Declarantes | NUMERO | (=) | ||||
| 1 OPERACIONES CORRIENTES | (=) | |||||
|
1 RESULTADO DERIVADO DEL VALOR AÑADIDO INTERIOR
|
RESVA | (=) | (=) | |||
|
2 RÉGIMEN GENERAL
|
CUOTARG | (+) | (=) | |||
|
3 Total Cuotas Iva repercutidas y potenciales
|
CUOTAREP | (+) | (=) | |||
|
4 Cuotas de Iva repercutido por:
|
(+) | (=) | ||||
|
5 Ventas comerciales sujetas
|
NUMETVRG | (+) | ||||
|
5 Ventas en determinación proporcional
|
NUMETDP | (+) | ||||
|
4 Cuotas de Iva potenciales por:
|
(+) | (=) | ||||
|
5 Ventas exteriores
|
RVEXT | (+) | ||||
|
3 Total cuotas Iva deducibles por compras corrientes
|
CUOTASOP | (-) | (=) | |||
|
4 Operaciones interiores
|
CCSOPOI | (+) | ||||
|
4 Importaciones
|
(**) CCSOPM | (+) | ||||
|
4 Adquisiciones intracomunitarias
|
CCSOPAI | (+) | ||||
|
4 Compras agrarias en régimen especial
|
CCSOPAG | (+) | ||||
|
4 Regularización por aplicación porcentaje definitivo de prorrata
|
REGPR | (+) | ||||
|
2 REGÍMENES ESPECIALES
|
CUOTARES | (+) | (=) | |||
|
3 Declarados e ingresados por el titular
|
CRESP1 | (+) | (=) | |||
|
4 Bienes usados, obras de arte, antigüedades y objetos de colección
|
NUMETBU | (+) | ||||
|
4 Agencias de viaje
|
NUMETAV | (+) | ||||
|
4 Régimen simplificado
|
CRSIMP | (+) | (=) | |||
|
5 Empresariales (excluidas agrícolas)
|
CRSEMP | (+) | ||||
|
5 Agrícolas y ganaderas
|
CRSAG | (+) | ||||
|
3 Declarados e ingresados por terceros: recargo de equivalencia
|
CREQ | (+) | ||||
| 1 OPERACIONES DE INVERSIÓN | (=) | |||||
|
1 INVERSIÓN NETA
|
RESIN | (=) | (=) | |||
|
2 Cuotas deducidas por inversiones
|
RCID | (+) | (=) | |||
|
3 REGIMEN GENERAL
|
DEDRG | (+) | (=) | |||
|
4 Operaciones interiores
|
CISOPOI | (+) | ||||
|
4 Importaciones
|
(**) CISOPM | (+) | ||||
|
4 Adquisiciones intracomunitarias
|
CISOPAI | (+) | ||||
|
4 Regularización de inversiones
|
RI | (+) | ||||
|
3 REGIMEN SIMPLIFICADO
|
DEDRSI | (+) | ||||
|
2 Cuotas repercutidas por desinversión
|
RDESINV | (-) | ||||
| 1 RESULTADO DERIVADO DE LA ACTIVIDAD INTERIOR | RESACTIN | (=) | ||||
| 1 OTRAS OPERACIONES (+) | ROO2 | (=) | (=) | |||
|
2 Adquisiciones intracomunitarias (cuotas autorepercutidas)
|
RAICT | (+) | ||||
|
2 Inversión del sujeto pasivo (cuotas autorepercutidas)
|
RISPT | (+) | ||||
|
2 Importaciones
|
IIA | (+) | ||||
|
2 Operaciones asimiladas a la importación
|
CUOTA380 | (+) | ||||
|
2 Modificaciones y rectificaciones de cuotas
|
MODIFTOT | (+) | ||||
| 1 RESULTADO DERIVADO DE LA PRODUCCIÓN | RESPROD2 | (=) | ||||
| 1 CONSUMO EXTERIOR (-) | (=) | |||||
|
1 Iva no repercutido por ventas exteriores
|
RVEXT | (=) | ||||
| 1 RECAUDACIÓN DEL PERIODO* | RESPER2 | (=) | ||||
|
1 Correspondiente a Territorio Foral (-)
|
TAF-DEDUCTAF | (=) | ||||
|
1 Compensación pendiente de ejercicios anteriores (-)
|
CPEA | (=) | ||||
| 1 RESULTADO DE LA LIQUIDACIÓN ANUAL | RES3 | (=) | (=) | |||
|
2 Ingreso
|
ING | (+) | ||||
|
2 Devolución mensual
|
DEVM | (-) | ||||
|
2 Devolución anual
|
DEVA | (-) | ||||
|
2 Compensaciones pendientes ejercicios posteriores
|
COMP | (-) | ||||
|
2 Ingreso en aduanas
|
IIA | (+) | ||||
|
2 Ingreso por operaciones asimiladas a la importación
|
INGRESO380 | (+) | ||||
(Importes en miles de euros)
* Resultado derivado del Consumo interior
** Incluye información del modelo 380 a partir de abril de 2005
MAGNITUDES ECONÓMICAS
| NIVELES DE DESAGREGACIÓN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTOS | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 Declarantes | ||||||
| 1 VENTAS | V | (=) | (=) | |||
|
2 VENTAS TOTALES
|
VT | (+) | (=) | |||
|
3 VENTAS TOTALES CON DERECHO A DEDUCCIÓN
|
VTDD | (+) | (=) | |||
|
4 VENTAS COMERCIALES RÉGIMEN GENERAL
|
VCRG | (+) | ||||
|
4 VENTAS COMERCIALES DETERMINACIÓN PROPORCIONAL
|
VCDP | (+) | ||||
|
4 VENTAS EXTERIORES (a)+(b)
|
VED | (+) | (=) | |||
|
5 Exportaciones (a)
|
X | (+) | ||||
|
5 Entregas intracomunitarias (b)
|
EI | (+) | ||||
|
3 VENTAS EXENTAS SIN DERECHO A DEDUCCIÓN
|
VESDF | (+) | ||||
|
2 VENTAS ESTIMADAS EN RÉGIMEN SIMPLIFICADO
|
VSIMP | (+) | ||||
|
2 VENTAS ESTIMADAS COMERCIO MINORISTA EN RECARGO DE EQUIVALENCIA
|
VREQT | (+) | ||||
|
2 VENTAS EN RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO
|
CCTAG | (+) | ||||
| 1 COMPRAS CORRIENTES | CC | (=) | (=) | |||
|
2 COMPRAS CORRIENTES TOTALES
|
CCT | (+) | (=) | |||
|
3 COMPRAS CORRIENTES DEDUCIBLES (a)+(b)+(c)+(d)
|
CCD | (+) | (=) | |||
|
4 Operaciones interiores (a)
|
CCDOI | (+) | ||||
|
4 Importaciones (b)
|
(*) CCDM | (+) | ||||
|
4 Adquisiciones intracomunitarias de bienes (c)
|
CCDAI | (+) | ||||
|
4 Compras agrarias (e)
|
CCDAG | (+) | ||||
|
3 COMPRAS CORRIENTES NO DEDUCIBLES
|
CCTSD | (+) | ||||
|
2 COMPRAS ESTIMADAS RÉGIMEN SIMPLIFICADO
|
CCTSIMP | (+) | ||||
|
2 COMPRAS ESTIMADAS COMERCIO MINORISTA EN RECARGO DE EQUIVALENCIA
|
CCTREQ | (+) | ||||
|
2 COMPRAS ESTIMADAS EN RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO
|
BCAGR | (+) | ||||
| 1 INVERSIÓN NETA | IN | (=) | (=) | |||
|
2 INVERSIÓN DEDUCIBLE (a)+(b)
|
BCID | (+) | (=) | |||
|
3 Inversión régimen general (a)=(1)+(2)+(3)
|
CID | (+) | (=) | |||
|
4 Operaciones interiores (1)
|
CIDOI | (+) | ||||
|
4 Importaciones (2)
|
(*) CIDM | (+) | ||||
|
4 Adquisiciones intracomunitarias (3)
|
CIDAI | (+) | ||||
|
3 Inversión régimen simplificado (b)
|
BDEDRSI | (+) | ||||
|
2 INVERSION NO DEDUCIBLE
|
CITSD | (+) | ||||
|
2 DESINVERSIÓN
|
DESINV | (-) | ||||
| 1 VALOR AÑADIDO | VA | (=) | (=) | |||
|
2 VALOR AÑADIDO EN RÉGIMEN GENERAL (a)+(b)
|
VARG | (+) | (=) | |||
|
3 Actividades sujetas y exentas con derecho a deducción (a)
|
VADD | (+) | ||||
|
3 Actividades exentas sin derecho a deducción (b)
|
VASD | (+) | ||||
|
2 VALOR AÑADIDO EN REGÍMENES ESPECIALES (c)+(d)+(e)+(f)+(g)
|
VARESPT | (+) | (=) | |||
|
3 Bienes usados, obras de arte, antigüedades y objetos de colección (c)
|
MBU | (+) | ||||
|
3 Agencias de viaje (d)
|
MAV | (+) | ||||
|
3 Régimen simplificado (e)
|
VANT | (+) | ||||
|
3 Recargo de equivalencia (f)
|
VAREQ | (+) | ||||
|
3 Régimen especial agrario (g)
|
VANTAG | (+) | ||||
| 1 SALDO BALANZA COMERCIAL | SBC2 | (=) | (=) | |||
|
2 IMPORTACIONES
|
M2 | (-) | ||||
|
2 ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS
|
AIC | (-) | ||||
|
2 EXPORTACIONES
|
X | (+) | ||||
|
2 ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS
|
EI | (+) | ||||
(Importes en miles de euros)
* Incluye información del modelo 380 a partir de abril de 2005
PARÁMETROS DE LIQUIDACIÓN
| Declarantes | |
|---|---|
| ECONÓMICOS | |
|
TASAS DE VALOR AÑADIDO
|
VA/V*100 |
|
Actividades en régimen general
|
VADD/VTDD*100 |
|
Actividades exentas sin derecho a deducción
|
VASD/VESDF*100 |
|
Actividades en régimen simplificado
|
VANT/VSIMP*100 |
|
Actividades en recargo de equivalencia
|
VAREQ/VREQT*100 |
|
Actividades en régimen especial agrario
|
VANTAG/CCTAG*100 |
|
TASA DE INVERSIÓN
|
IN/V*100 |
|
PESO DEL MERCADO EXTERIOR
|
|
|
VENTAS
|
(X+EI)/VT*100 |
|
% Exportaciones
|
X/VT*100 |
|
% Entregas intracomunitarias
|
EI/VT*100 |
|
COMPRAS
|
(CCTM+CCTAI)/CCT*100 |
|
% Importaciones
|
CCTM/CCT*100 |
|
% Adquisiciones intracomunitarias
|
CCTAI/CCT*100 |
|
INVERSIONES
|
(CITM+CITAI)/CIT*100 |
|
% Importaciones
|
CITM/CIT*100 |
|
% Adquisiciones intracomunitarias
|
CITAI/CIT*100 |
| TRIBUTARIOS | |
|
TIPOS DE IVA
|
|
|
Tipo de ventas
|
CUOTAREP/VTDD*100 |
|
Tipo de ventas de régimen general
|
NUMETVRG/VCRG*100 |
|
Tipo de valor añadido de régimen especial
|
CUOTARES/VARESP*100 |
|
Tipo de bienes usados
|
NUMETBU/MBU*100 |
|
Tipo de agencias de viaje
|
NUMETAV/MAV*100 |
|
Tipo de régimen simplificado
|
CRSIMP/VANT*100 |
|
Tipo de recargo de equivalencia
|
CREQ/VAREQ*100 |
|
Tipo de ventas exteriores
|
RVEXT/VED*100 |
|
Tipo de compras corrientes
|
CUOTASOP/CCD*100 |
|
Tipo de compensación agraria
|
CCSOPAG/CCDAG*100 |
|
Tipo de compras de inversión
|
RCID/BCID*100 |
|
Tipo de inversión neta
|
RESIN/BROI*100 |
|
Tipo de adquisiciones intracomunitarias
|
RAICT/AICT*100 |
|
Tipo de operaciones de inversión del sujeto pasivo
|
RISPT/ISPT*100 |
|
Tipo de importaciones
|
IIA/MDUA*100 |
|
Tipo de operaciones asimiladas a la importación
|
CUOTA380/BI380*100 |
|
PRORRATAS
|
|
|
Prorrata de ventas
|
(1-VESDF/VT)*100 |
|
Prorrata de compras corrientes
|
CCD/CCT*100 |
|
Prorrata de compras de inversión
|
CID/CIT*100 |
LIQUIDACIÓN DE IVA
| FORMACIÓN CUENTA | NIVEL DE DESAGREGACIÓN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BASE | TIPO MEDIO PONDERADO | CUOTA | 1 | 2 | 1 | 2 | |
| 1 Declarantes | |||||||
| 1 Base de la recaudación de operaciones corrientes (4) | (1)-(2)+(3) | CUOTA/BASE *100 | RESVA | (+) | (=) | (=) | |
|
2 Ventas con derecho a deducción (1)
|
VTDD | CUOTAREP | (+) | ||||
|
2 Compras corrientes deducibles (2)
|
CCD | CUOTASOP | (-) | ||||
|
2 Valor añadido de regímenes especiales (3)
|
VARESP | CUOTARES | (+) | ||||
| 1 Base de la recaudación de operaciones de inversión (7) | (5)-(6) | RESIN | (-) | (=) | |||
|
2 Base de compras de inversión deducible (5)
|
BCID | RCID | (+) | ||||
|
2 Desinversión (6)
|
DESINV | RDESINV | (-) | ||||
| 1 Adquisiciones intracomunitarias (8) | AICT | RAICT | (+) | (=) | |||
| 1 Supuestos de inversión del sujeto pasivo (9) | ISPT | RISPT | (+) | (=) | |||
| 1 Importaciones (14) | MDUA | IIA | (+) | (=) | |||
| 1 Operaciones asimiladas a la importación (15) | BI380 | CUOTA380 | (+) | (=) | |||
| 1 Base producción total (11) | (4)-(7)+(8)+(9)+(14)+(15) | RESPROD2-MODIF2 | (=) | (+) | (=) | ||
| 1 Ventas exteriores (12) | VED | RVEXT | (-) | (=) | |||
| 1 Base Iva total por declaraciones (13) | (11)-(12) | RESPER2-MODIFTOT | (=) | (=) | |||
| 1 Ajustes, modificaciones y rectificaciones (10) | BMODIF | MODIFTOT | (+) | (=) | |||
| 1 Base Teórica (16) | (13)+(10) | RESPER2 | (=) | (=) | |||
(Importes en miles de euros)
CLASIFICACIÓN SECTORIAL
| SECTOR ACTIVIDAD CNAE 2003 | SECCIONES CNAE 2009 | ||
|---|---|---|---|
| SECTOR 1 | AGRICULTURA, GANADERÍA, SILVICULTURA Y PESCA | SECCIÓN A | AGRICULTURA, GANADERÍA, SILVICULTURA Y PESCA |
| SECTOR 2 | INDUSTRIA EXTRACTIVA, ENERGÍA Y AGUA |
SECCIÓN B SECCIÓN D SECCIÓN E |
INDUSTRIAS EXTRACTIVAS SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO SUMINISTRO DE AGUA, ACTIVIDADES DE SANEAMIENTO, GESTIÓN DE RESIDUOS Y DESCONTAMINACIÓN |
| SECTOR 3 | INDUSTRIA |
SECCIÓN C |
INDUSTRIA MANUFACTURERA |
| SECTOR 4 | CONSTRUCCIÓN Y ACTIVIDADES INMOBILIARIAS |
SECCIÓN F SECCIÓN L |
CONSTRUCCIÓN ACTIVIDADES INMOBILIARIAS |
| SECTOR 5 | COMERCIO, REPARACIONES Y TRANSPORTE |
SECCIÓN G SECCIÓN H |
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS DE MOTOR Y MOTOCICLETAS TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO |
| SECTOR 6 | INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES |
SECCIÓN J |
INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES |
| SECTOR 7 | ENTIDADES FINANCIERAS Y ASEGURADORAS |
SECCIÓN K |
ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS |
| SECTOR 8 | SERVICIOS A LAS EMPRESAS |
SECCIÓN N SECCIÓN M |
ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y SERVICIOS AUXILIARES ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS |
| SECTOR 9 | SERVICIOS SOCIALES |
SECCIÓN P SECCIÓN Q SECCIÓN O |
EDUCACIÓN ACTIVIDADES SANITARIAS Y SERVICIOS SOCIALES ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DEFENSA SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA |
| SECTOR 10 | OTROS SERVICIOS PERSONALES Y DE OCIO |
SECCIÓN I SECCIÓN R SECCIÓN S |
HOSTELERÍA ACTIVIDADES ARTÍSTICAS, RECREATIVAS Y DE ENTRETENIMIENTO OTROS SERVICIOS |
