- 2022
- Metodología
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Anexo C: Correspondencia de la tabla con las casillas de la declaración
Anexo C: Correspondencia de la tabla con las casillas de la declaración
| IVA 2022 | Base Imponible |
Cuota |
|---|---|---|
| RÉGIMEN GENERAL | ||
| BASES Y CUOTAS | GRUPO 1 | GRUPO 2 |
| Régimen ordinario al 0% | 700 | 701 |
| Régimen ordinario al 4% | 001 | 002 |
| Régimen ordinario al 5% | 702 | 703 |
| Régimen ordinario al 10% | 003 | 004 |
| Régimen ordinario al 21% | 005 | 006 |
| Operaciones intragrupos al 0% | 704 | 705 |
| Operaciones intragrupos al 4% | 500 | 501 |
| Operaciones intragrupos al 5% | 706 | 707 |
| Operaciones intragrupos al 10% | 502 | 503 |
| Operaciones intragrupos al 21% | 504 | 505 |
| Régimen especial del criterio de caja al 0% | 708 | 709 |
| Régimen especial del criterio de caja al 4% | 643 | 644 |
| Régimen especial del criterio de caja al 5% | 710 | 711 |
| Régimen especial del criterio de caja al 10% | 645 | 646 |
| Régimen especial del criterio de caja al 21% | 647 | 648 |
| Régimen especial bienes usados al 0% | 712 | 713 |
| Régimen especial bienes usados al 4% | 007 | 008 |
| Régimen especial bienes usados al 5% | 714 | 715 |
| Régimen especial bienes usados al 10% | 009 | 010 |
| Régimen especial bienes usados al 21% | 011 | 012 |
| Régimen especial agencias de viajes al 21% | 013 | 014 |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes al 0% | 716 | 717 |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes al 4% | 021 | 022 |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes al 5% | 718 | 719 |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes al 10% | 023 | 024 |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes al 21% | 025 | 026 |
| Adquisiciones intracomunitarias de servicios al 0% | 720 | 721 |
| Adquisiciones intracomunitarias de servicios al 4% | 545 | 546 |
| Adquisiciones intracomunitarias de servicios al 5% | 722 | 723 |
| Adquisiciones intracomunitarias de servicios al 10% | 547 | 548 |
| Adquisiciones intracomunitarias de servicios al 21% | 551 | 552 |
| Iva devengado por inversión del sujeto pasivo | 027 | 028 |
| Modificación de bases y cuotas | 029 | 030 |
| Modificación de bases y cuotas de operaciones intragrupo | 649 | 650 |
| Modificación de bases y cuotas por quiebras | 031 | 032 |
| Total bases y cuotas IVA | 033 | 034 |
| Recargo de equivalencia al 0,5% | 035 | 036 |
| Recargo de equivalencia al 1,4% | 599 | 600 |
| Recargo de equivalencia al 5,2% | 601 | 602 |
| Recargo de equivalencia al 1,75% | 041 | 042 |
| Modificación recargo de equivalencia | 043 | 044 |
| Modificación recargo de equivalencia por quiebras y suspensiones | 045 | 046 |
| Total cuotas iva y recargo de equivalencia | 047 | |
| DEDUCCIONES | GRUPO 3 | GRUPO 4 |
| Iva deducible operaciones interiores (Bienes corrientes) | 048 | 049 |
| Iva deducible operaciones interiores (Bienes inversión) | 050 | 051 |
| Iva deducible operaciones intragrupos (Bienes corrientes) | 512 | 513 |
| Iva deducible operaciones intragrupos (Bienes inversión) | 520 | 521 |
| Iva deducible en importaciones (Bienes corrientes) | 052 | 053 |
| Iva deducible en importaciones (Bienes inversión) | 054 | 055 |
| Iva deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes | 056 | 057 |
| Iva deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión | 058 | 059 |
| Iva deducible en adquisiciones intracomunitarias de servicios | 597 | 598 |
| Compensaciones reg. especial agricultura, ganadería y pesca | 060 | 061 |
| Cuotas deducibles en virtud de resolución administrativa o sentencia firme con tipos no vigentes | 660 | 661 |
| Rectificación de deducciones | 639 | 062 |
| Rectificación de deducciones por operaciones intragrupos | 651 | 652 |
| Regularización de inversiones | 063 | |
| Regularización porcentaje definitivo de prorrata | 522 | |
| Suma de deducciones | 064 | |
| RESULTADO | GRUPO 5 | |
| Resultado Régimen General | 065 | |
| RÉGIMEN SIMPLIFICADO | ||
| IVA DEVENGADO | GRUPO 6 | |
| Suma cuotas derivadas rég. simplificado (Act. no agrícolas, ganaderas y forestales) | 074 | |
| Suma cuotas derivadas rég. simplificado (Act. agrícolas, ganaderas y forestales) | 075 | |
| Adquisiciones intracomunitarias de bienes | 076 | |
| Iva devengado por inversión del sujeto pasivo | 077 | |
| Iva devengado en entrega de activo fijos | 078 | |
| Total cuota resultante | 079 | |
| DEDUCCIONES | GRUPO 7 | |
| Iva soportado en adquisiciones de activos fijos | 080 | |
| Regularización de bienes de inversión | 081 | |
| Suma deducciones | 082 | |
| RESULTADO | GRUPO 8 | |
| Resultado régimen simplificado | 083 | |
| LIQUIDACIÓN ANUAL | GRUPO 9 | |
| Regualarización cuotas art. 80. Cinco. 5ª LIVA | 658 | |
| Suma de resultados | 084 | |
| Resultado atribuible a la Admon. Estado | 084*087 | |
| IVA a la importación liquidado por la Aduana (sólo sujetos pasivos con opción de diferimiento) | 659 | |
| Compensación de cuotas del ejercicio anterior | 085 ó 093 | |
| Resultado de la liquidación | 086 ó 094 | |
| RESULTADO DE LAS LIQUIDACIONES | ||
| Ingresos | 095 | |
| Devoluciones mensuales | 096 | |
| Devoluciones mensuales por adquisición de elementos de transporte | 524 | |
| Compensaciones | 097 | |
| Devoluciones anuales | 098 | |
| Cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio | 662 | |
| Resultados positivos de las autoliquidaciones del ejercicio | 525 | |
| Resultados negativos de las autoliquidaciones del ejercicio | 526 | |
| OPERACIONES REALIZADAS EN EL EJERCICIO | GRUPO 10 | |
| Operaciones en régimen general | 099 | |
| Operaciones en régimen especial de criterio de caja | 653 | |
| Entregas intracomunitarias exentas | 103 | |
| Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción | 104 | |
| Operaciones exentas sin derecho a deducción | 105 | |
| Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única) | 110 | |
| Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo | 125 | |
| Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única | 126 | |
| Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes de ventanilla única | 127 | |
| Operaciones intragrupo valoradas conforme a lo dispuesto en los arts. 78 y 79 LIVA | 128 | |
| Operaciones en régimen simplificado | 100 | |
| Operaciones en régimen general de agricultura, ganadería y pesca | 101 | |
| Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial de recargo de equivalencia | 102 | |
| Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | 227 | |
| Operaciones en régimen especial de Agencias de Viajes | 228 | |
| Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales | 106 | |
| Entregas de bienes de inversión | 107 | |
| Total volumen de operaciones | 108 | |
| OPERACIONES ESPECíFICAS | GRUPO 11 | |
| Adquisiciones interiores exentas | 230 | |
| Adquisiciones intracomunitarias exentas | 109 | |
| Importaciones exentas | 231 | |
| Bases imponibles del Iva soportado no deducible | 232 | |
| Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual | 111 | |
| Entregas interiores de bienes devengadas por inv. del sujeto pasivo consecuencia de op.triangulares | 113 | |
| Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo | 523 | |
| Criterio de caja | Base Imponible | Cuota |
| Entregas de bienes y prestaciones | 654 | 655 |
| Adquisiciones de bienes y servicios | 656 | 657 |
