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ANEXO II: Tabla resumen: Pymes no societaria

RESUMEN COBERTURA PYMES NO SOCIETARIA
CONCEPTOS PARTIDAS DE LA DECLARACIÓN. MODELO 100 (Ejercicio 2021)
Número de empresas
Empresas con cuota del impuesto nula
Número de actividades
Número de asalariados
PRODUCCIÓN Partida 180
Cifra de negocios Partida 171
Otros ingresos de explotación Partida 172 + Partida 173 + Partida 174 + Partida 176 + Partida 177 + Partida 178
Resto de ingresos Partida 175 + Partida 179
Trabajo para inmovilizado Partida 175
Excesos de amortización Partida 179
CONSUMOS INTERMEDIOS Partida 181 + Partida 182 + Partida 183 + Partida 192 + Partida 193 + Partida 199 + Partida 194 +
Partida 198 + Partida 200 + Partida 202 + Partida 205 + Partida 206 + Partida 215 +
Partida 216 + Partida 217
Aprovisionamientos Partida 181 + Partida 182 + Partida 183
Resto gastos de explotación Otros gastos de explotación + Otros impuestos
Otros gastos de explotación Partida 192 + Partida 193 + Partida 199 + Partida 194 +
Partida 198 + Partida 200 + Partida 202 + Partida 215 + Partida 216 + Partida 217
Arrendamientos y cánones Partida 192
Reparaciones y conservación Partida 193
Servicios de profesionales independientes Partida 199
Suministros Partida 194 + Partida 198
Otros servicios exteriores Partida 200 + Partida 202
Otros gastos fiscalmente deducibles Partida 217
Incentivos al mecenazgo Partida 215 + Partida 216
Otros impuestos Partida 205 + Partida206
VALOR AÑADIDO PRODUCCIÓN - CONSUMOS INTERMEDIOS
GASTOS DE PERSONAL Partida 184 + Partida 188 + Partida 185 + Partida 186 + Partida 187 + Partida 189 + Partida 190 + Partida 191
Sueldos y salarios Partida 184 + Partida 188
Seguridad Social a cargo de la empresa Partida 185 + Partida 186
Otros gastos de personal Partida 187 + Partida 189 + Partida 190+ Partida 191
RENDIMIENTO BRUTO DE EXPLOTACIÓN (EBITDA) VALOR AÑADIDO - GASTOS DE PERSONAL
Amortizaciones Partida 208 + Partida 227
Provisiones Partida 214 + Partida 219 + Partida 222
RENDIMIENTO NETO DE EXPLOTACIÓN RENDIMIENTO BRUTO DE EXPLOTACIÓN - AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
Resultado financiero Partida 203
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS RENDIMIENTO NETO DE EXPLOTACIÓN - RESULTADO FINANCIERO
IMPUESTOS DIRECTOS Rendimiento neto reducido*tipo efectivo atribuible
RESULTADO CONTABLE Resultado antes de impuestos - Impuestos directos
OTRAS VARIABLES
Inmovilizado material Bienes, en su mayoría inmuebles y excluidos los elementos de transporte, de titularidad del empresario afectos a la actividad
Inmovilizado financiero Activos financieros (deudas, bonos, participaciones societarias...) de titularidad del
empresario que figuran en las declaraciones informativas de terceros
Inmovilizado transporte Vehículos de titularidad del empresario afectos a la actividad
RATIOS
ESTRUCTURA:
Número de actividades por empresario Número de actividades/Número de empresarios
ECONÓMICOS:
Tasa de valor añadido (Valor añadido/Producción)*100
Tasa de gastos de personal (Gastos de personal/Valor añadido)*100
Margen bruto de explotación (Rendimiento bruto de explotación/Producción)*100
FISCALES:
Porcentaje de empresas con cuota del impuesto nula (Número de empresas con cuota del impuesto nula / Número de empresas)*100
Tipo medio (Cuota íntegra / Base liquidable general positiva de la actividad económica)*100
Tipo efectivo (Cuota líquida / Base liquidable general positiva de la actividad económica)*100
Tipo efectivo sobre beneficio (Cuota líquida / Resultado antes de impuestos, si resultado contable positivo)*100



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