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ANEXO III: Tabla resumen: Pymes societaria

RESUMEN COBERTURA PYMES SOCIETARIA
CONCEPTOS PARTIDAS DE LA DECLARACIÓN. MODELO 200 (Ejercicio 2021)
Número de empresas
Empresas con cuota del impuesto nula
Número de asalariados
PRODUCCIÓN Partida 00255 + Partida 00265 + Partida 00258 + Partida 00259 + Partida 00285 + Partida 00294+ Partida 00295
Cifra de negocios Partida 00255
Otros ingresos de explotación Partida 00265
Resto de ingresos Partida 00258 + Partida 00259 + Partida 00285 + Partida00294 + Partida 00295
Variación de existencias P.T. Partida 00258
Trabajos para inmovilizado Partida 00259
Otros resultados Partida 00285 + Partida00294 + Partida 00295
CONSUMOS INTERMEDIOS Partida 00260 + Partida 00279
Aprovisionamientos Partida 00260
Otros gastos de explotación Partida 00279
VALOR AÑADIDO (VA) PRODUCCIÓN - CONSUMOS INTERMEDIOS
GASTOS DE PERSONAL Partida 00270
Sueldos, salarios y asimilados Partida 00271
Seguridad Social a cargo de la empresa Partida 00274
Otros gastos de personal Partida 00275 + Partida 00276 + Partida 00278 + Partida 00273 + Partida 00277
Aportación a planes de pensiones Partida 00275 + Partida 00276 + Partida 00278
Indemnizaciones y otros gastos sociales Partida 00273 + Partida 00277
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN (EBITDA) VALOR AÑADIDO - GASTOS DE PERSONAL
Amortizaciones (A) Partida 00284
Provisiones (P) Partida 00286
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado Partida 00287
RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN (RNE) RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN - AMORTIZACIONES Y PROVISIONES +- DETERIORO Y RESULTADO ENAJENACIÓN INMOVILIZADO
Resultado financiero (RF) Partida 00297 + Partida 00305 + Partida 00309 + Partida 00312 + Partida 00313 + Partida 00329
Ingresos financieros Partida 00297
Gastos financieros Partida 00305
Otros resultados financieros Partida 00309 + Partida 00312 + Partida 00313 + Partida 00329
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (RAI) RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN +- RESULTADO FINANCIERO
Impuesto sobre sociedades Partida 00326
Resultado operaciones interrumpidas Partida 00328
RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS (RDI) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS + Partida 00326 + Partida 00328
OTRAS VARIABLES
ACTIVO Partida 00111 + Partida 00115 + Partida 00126 + Partida 00168
Inmovilizado material1 Partida 00111 + Partida 00115
Inmovilizado financiero Partida 00126 + Partida 00168
Inmovilizado intangible Partida 00102
Base imponible positiva Partida 00552 positiva
Cuota íntegra Partida 00562
Cuota líquida Partida 00592
RATIOS
ECONÓMICOS:
Tasa de valor añadido (Valor añadido / Producción)*100
Tasa de gastos de personal (Gastos de personal / Valor añadido)*100
Margen bruto de explotación (Resultado bruto de explotación / Producción)*100
Margen bruto de explotación pymes criterio UE (Resultado bruto de explotación / Cifra de negocios)*100
Tasa de rentabilidad económica (Resultado antes de impuestos / Producción)*100
Tasa de rentabilidad económica pymes criterio UE
(Resultado antes de impuestos + Gastos financieros / Activo real)*100
(RAI + GF)/((Partida 00180 - Partida 00211 - Partida 00230))*100
Tasa de fracaso (Número de empresas con Resultado contable negativo o nulo / Número de empresas)*100
Tasa de rentabilidad financiera pymes criterio UE
(Resultado antes de impuestos / Recursos propios netos)*100
(RAI/Partida 00185)*100
FISCALES:
Porcentaje de empresas con cuota del impuesto nula (Número de empresas con cuota del impuesto nula / Número de empresas)*100
Tipo medio (Cuota íntegra / Base imponible positiva)*100
Tipo efectivo (Cuota líquida / Base imponible positiva)*100
Tipo efectivo sobre beneficio (Cuota líquida / Resultado antes de impuestos, si resultado contable positivo)*100
FINANCIEROS (pymes criterio UE):
Ratio de tesorería
(Activo corriente / Pasivo corriente)*100
(Partida 00136 / Partida 00228)*100
Ratio de fondo de maniobra
((Activo corriente - Pasivo corriente) / Pasivo fijo)*100
((Partida 00136 - Partida 00228) / (Partida 00185 + Partida 00210))*100
Ratio de endeudamiento
(Recursos ajenos / Patrimonio neto)*100
((Partida 00210 - Partida 00211 + Partida 00228 - Partida 00229 - Partida 00230) / (Partida 00185))*100

1El Inmovilizado material en el Balance del bloque de pymes societarias criterio UE incluye únicamente la Partida 00111




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