7. Lista de operaciones

La solicitud de devolución contendrá, en relación con CADA factura o documento de importación, la siguiente información:

• “Tipo de operación”: Deberá distinguir si se trata de una importación o una adquisición de bienes o prestación de servicios.

• “Número de factura y/o documento de importación”: Se consignará el número de factura y/o documento de importación que documente la adquisición o importación de bienes o servicios a las que se refiere la solicitud de devolución.

• “Fecha de emisión de la factura o documento de importación”: Se consignará la fecha de emisión de dichos documentos siguiendo el formato dd-mm-aaaa.

  Se indicará, si así corresponde, que la factura es simplificada.

• Base Imponible” y “Cuota IVA”: se deben expresar en euros.

• Prorrata IVA”: Se expresará en forma de porcentaje la proporción del IVA soportado que es deducible, calculada de conformidad con lo establecido en los artículos 173 y siguientes de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de noviembre. Si no se consigna, se tomará por defecto prorrata del 100%.

• Importe solicitado a devolver (€)”: Se indicará el importe de la cantidad que resulte a devolver calculada como el resultado de multiplicar la cuota de IVA por la prorrata aplicable (artículo 5 y el artículo 6, párrafo segundo, de la directiva 2008/9/CE), y se expresa en euros.

• Naturaleza de los bienes y servicios adquiridos”: Se seleccionará la naturaleza de los bienes y servicios adquiridos entre los códigos indicados como preferencias nacionales por el país de devolución. Si se trata del código 10, Otros, se indicará en el apartado “Descripción” la naturaleza de los bienes adquiridos o importados o de los servicios recibidos.

• Datos del proveedor”: Deberá indicar el NIF (o el NVAT si carece de NIF), nombre o razón social y domicilio completo del proveedor de bienes o prestador de servicios en cuya adquisición se ha soportado el IVA, así como su teléfono.