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Manual práctico de Sociedades 2021

Cálculo

La cuota del ejercicio a ingresar o a devolver se obtiene aplicando sobre la cuota líquida del impuesto (casilla [00592] de la página 14 del modelo 200), los importes correspondientes a las retenciones e ingresos a cuenta practicados al contribuyente en el período impositivo objeto de declaración (casillas [01766] y [01784] de la página 14 bis del modelo 200):

  1. Si el contribuyente tributa exclusivamente a la Administración del Estado, deberá reflejar en la casilla [00599] «Cuota del ejercicio ingresar o a devolver (Estado)» de la página 14 bis del modelo 200, con su signo, el resultado de efectuar la siguiente operación:

    [00599] = ([00625]/100]) x ([00592] - [01766] - [01784])

  2. En el caso de que el contribuyente tribute ante una o varias de las Diputaciones Forales de la Comunidad Autónoma del País Vasco y/o Comunidad Foral Navarra, deberá reflejar en la casilla [00600] «Cuota del ejercicio ingresar o a devolver D. Forales/Navarra (totales)» de la página 14 bis del modelo 200, con su signo, el resultado de efectuar la siguiente operación:

    [00600] = ([00626] + [00627] + [00628] + [00629]/100) x ([00592] - [01766] - [01784])

Tanto la casilla [00625] como las casillas [00626] a [00629] se cumplimentarán en la página 26 del modelo 200.