Saltar al contingut principal

Descobert un frau en l'IVA de 60.000.000 d'euros per la importació de vehicles de luxe

La Policia Nacional i l'Agència Tributària desmantellen una de les més importants trames en la compra de cotxes des de la UE.Hi ha vuit detinguts implicats en delictes contra la hisenda pública, falsedat documental i blanqueig de capitals.En van utilitzar almenys 23 de mercantils, creades per a aquestes finalitats, que en quatre anys haurien manejat uns 365.000.000 € en operacions i l'IVA de les quals no ha estat ingressat a les arques públiques.Hi ha 37 vehicles d'alta gamma intervinguts, rellotges de prestigioses marques, gairebé 170.000€ en efectiu, 49 habitatges, 27 places de garatge, 10 finques rústiques, una embarcació de 16 metres d'eslora i 81 comptes bancaris bloquejats.

10 de novembre de 2008.L'Agència Tributària en col·laboració amb la Policia Nacional, han descobert una trama que n'havia defraudat 60.000.000 d'euros en l'IVA per l'adquisició intracomunitària de vehicles de luxe procedents d'Alemanya, Holanda i Bèlgica.En l'operació han estat detingudes vuit persones implicades en delictes contra la Hisenda Pública, falsedat documental mercantil i blanqueig de capitals.En van utilitzar almenys 23 de mercantils, creades per a aquestes finalitats, que en quatre anys haurien manejat uns 365.000.000 € en operacions i l'IVA de les quals no va ser ingressat a les arques públiques.

Les investigacions es van iniciar el 2006 per part de la delegació de l'Agència Tributària a Alacant en col·laboració amb l'Oficina Nacional d'Investigació del Frau (ONIF) i han acabat amb la detenció de quatre persones a Alacant, una a Onteniente (València), dos a Madrid i una altra en Albalate de Zorita (Guadalajara).L'operació ha estat desenvolupada per l'UDEF Central, adscrita a la Comissaria General de Policia Judicial, en col·laboració amb la Brigada Provincial de Policia Judicial d'Alacant, la Direcció Superior de València i l'Agència Tributària.

Operativa de la trama

L'esquema clàssic de la trama és el següent:un operador fraudulent registrat en el Registre d'Operadors Intracomunitaris és situat al primer esglaó de la importació i simula realitzar operacions de compra de productes a la Unió Europea (UE).En tractar-se d'operacions intracomunitàries, estan exemptes d'IVA.Aquest primer operador espanyol rep el nom de truita i sol ser una societat limitada, amb poc o nul capital i té com a administradors o apoderats subjectes insolvents.

Aquesta primera societat truita transmet els vehicles en factures amb IVA a altres societats pantalla , que actuen com para-xocs davant de l'acció de la justícia i el fisc.l'IVA aquí repercutit no és declarat ni ingressat en la Hisenda Pública per les truites . Les societats pantalla són societats instrumentals, buides de contingut patrimonial i controlades per la mateixa organització que les primeres, actuant ambdues en perfecta sintonia.L'únic propòsit que persegueix l'organització delictiva amb aquest tipus d'entitats és el de servir de tallafocs:les que més entitats d'aquest tipus es col·loquen, més dificultats es generen per al seu descobriment.

L'esquema acaba quan els automòbils passen a un empresari de la distribució que prèviament els ha encarregat, que els ven a clients finals o a altres distribuïdors d'Espanya, en una acció concertada amb truites i pantalles.l'IVA no ingressat en la primera fase per la truita a les arques de la Hisenda Pública es reparteix entre tots els esglaons de la cadena delictiva.Fins i tot, en ocasions l'IVA no ingressat es destina a l'abaratiment dels preus dels automòbils, la qual cosa suposa una competència deslleial per a les empreses que sí que compleixen les seves obligacions fiscals.

Registres practicats i efectes intervinguts

La investigació ha culminat amb la detenció de vuit persones.S'han practicat set registres a Alacant, Madrid, Guadalajara i València, en els quals s'han intervingut 37 vehicles de luxe (Porsche, Mercès, Lexus, Maserati, Jaguar, BMW,…), dos iots, gairebé 170.000 euros en efectiu, rellotges de prestigioses marques i diversa documentació.A més s'han bloquejat 81 comptes corrents de l'organització i s'ha procedit a l'anotació preventiva respecte de 86 immobles (habitatges, places de garatge i finques rústiques)