Operació ‘Família’

 

• L'operació se salda amb 13 detencions i altres tants registres que han permès obtenir abundant documentació probatòria, així com amb el bloqueig de 140 comptes bancaris i la intervenció d'efectiu 
• L'organització va arribar a defraudar 5 milions d'euros entre 2011 i principis de 2013 mitjançant una complexa estructura de societats a Espanya, Portugal, Xipre i altres països europeus 
• Un dels capitostos de la trama utilitzava fins a tres identitats fictícies que ocultava fins i tot als seus propis testaferros  

8 de juliol de 2013.- L'Agència Tributària ha desarticulat una organització criminal que, mitjançant un complex entramat internacional de societats instrumentals manejades per testaferros, havia defraudat 5 milions d'euros entre 2011 i principis de 2013.En el marc de l'operació denominada ‘Família’, culminada el passat 25 de juny a Tomelloso (Ciudad Real), s'ha procedit a la detenció de 13 persones.Entre ells es troben els principals implicats, altres còmplices i els testaferros que col·laboraven en la creació de la trama de societats instrumentals dins d'Espanya i a l'estranger a través de les que es canalitzava el frau. 

També s'han efectuat 13 escorcolls a les províncies de Ciudad Real (6), Guadalajara (2) i Madrid (5), que han permès confiscar abundant documentació en paper i informàtica sobre les operacions fraudulentes detectades i l'anàlisi del qual permetrà afegir elements de prova als ja obtinguts en la investigació judicial desenvolupada fins al moment. 

De la mateixa manera, s'han adoptat mesures cautelars per al bloqueig de 140 comptes bancaris dels supòsits implicats en la trama i de les empreses instrumentals utilitzades, a més d'haver-se intervingut efectiu metàl·lic en el transcurs dels registres per import de 45.000 euros.  

L'operació ‘Família’ arrenca amb la investigació tributària iniciada per la Delegació Especial de l'Agència Tributària a Castella la Manxa en relació amb una de les societats utilitzades per l'organització.Fruit d'aquesta investigació es van obtenir indicis fundats que la societat era un mer instrument dins d'un complexa estructura empresarial defraudatoria amb presència a Espanya, Portugal, Xipre i altres països europeus. 

L'Agència Tributària va presentar una denúncia, comptant amb el suport de la Fiscalia de Ciudad Real en el desenvolupament de la investigació dirigida pel Jutjat d'Instrucció número 3 de Tomelloso (Ciudad Real), i amb la participació de Vigilància Duanera en la seva funció de policia judicial, en estreta col·laboració amb l'auxili de la Inspecció Tributària de l'Agència. 

‘Modus operandi’ 

Per dur a terme l'activitat defraudatoria, que es concentrava al sector de l'electrònica, els productes eren facturats pels proveïdors a societats “truites remotes”, empreses instrumentals creades a Portugal i altres països europeus, mentre realment la mercaderia es transportava directament a Espanya.Les empreses instrumentals europees es limitaven a refacturar a societats instrumentals espanyoles (“truites”), que realment tampoc no rebien les mercaderies i que, al seu torn, tornaven a facturar, però en aquesta ocasió a societats distribuïdores reals.Les “truites” espanyoles repercutien l'IVA en els seus lliuraments de mercaderia dins d'Espanya als distribuïdors reals, però aquest IVA no l'ingressaven en la Hisenda Pública. 

Atès que, d'acord amb la normativa comunitària d'IVA, no és procedent pagar aquest impost indirecte en les compres intracomunitàries, però sí en les vendes a Espanya, les “truites” espanyoles haurien d'ingressar unes quantitats d'IVA molt elevades, en no suportar aquest impost en les seves adquisicions a les societats instrumentals europees i sí repercutir-lo en les seves vendes a les distribuïdores a Espanya.Tanmateix, per falsejar el circuit d'IVA, la trama simulava en les declaració tributàries unes quotes d'IVA suportat que eren fictícies. 

L'organització ha desenvolupat diverses activitats irregulars, a més de la principal (sector de l'electrònica), entre les que es trobava la comercialització de pneumàtics de primeres marques, accessoris de motos, aparells gimnàstics, serveis telefònics, etc. En aquests casos la trama, de nou mitjançant societats “truites”, falsejava lliuraments de mercaderia d'Espanya a Portugal exempts d'IVA, quan, realment, els productes es distribuïen directament a Espanya facturant-se a baix preu gràcies a la falta d'ingrés d'IVA en la Hisenda Pública. 

Les  empreses que adquirien aquests productes de les “truites” es deduïen posteriorment aquest IVA no ingressat, beneficiant-se dels baixos preus amb què podien adquirir-los pel marge que atorga la defraudació d'IVA.Aquest comportament estava amenaçant la resta d'empreses del sector, que no podien competir amb tals preus. 

Identitats ocultes 

Un dels presumptes organitzadors de la trama ocultava la seva veritable identitat per evitar ser responsabilitzat sota tres identitats fictícies davant de tercers, i fins i tot davant dels mateixos testaferros que utilitzava. 

De les persones detingudes i posades a disposició judicial, per a dues d'elles (P.V.J.Z. i V.B.S.M.)el jutge d'instrucció ha decretat presó provisional sense fiança per temps indefinit, mentre que els altres han quedat en llibertat amb càrrecs.  En l'actualitat l'operació segueix el seu curs i no es descarten noves detencions. 

En l'operació Familia han intervingut més de 50 funcionaris d'Inspecció i de Vigilància Duanera de les Dependències Regionals de Castella-la Manxa, Madrid, Oficina Nacional d'Investigació del Frau (ONIF) i de la Subdirecció General d'Operacions de l'Agència Tributària. 

Un problema internacional  

Aquest tipus de frau intracomunitari no és un problema exclusiu d'Espanya, sinó que s'estén a tots els països de la Unió Europea, havent assolit un nivell preocupant en els últims anys, tant per la importància de pèrdua d'ingressos tributaris que provoca, com per la distorsió de preus que introdueix als mercats dels sectors econòmics afectats, en benefici dels operadors fraudulents i perjudicant als comerciants legítims que compleixen amb les seves obligacions fiscals. 

Aquesta situació ha determinat que, des de fa anys, les autoritats comunitàries hagin prestat especial atenció al denominat “frau carrusel” intracomunitari, adoptant iniciatives per fomentar la cooperació administrativa entre els Estats membres i augmentar l'eficàcia dels sistemes de control d'IVA nacionals.L'Agència Tributària espanyola, pionera en diversos aspectes de la prevenció, detecció i lluita contra aquest frau específic, treballa en aquesta línia des de fa anys amb òrgans d'investigació especialitzats i fruit d'això són operacions com l'ara realitzada.