L'Agència Tributària posa en marxa una operació en vuit CA contra el frau fiscal en el sector de la compravenda de palets
Operació "Comboi"
-
Més de 300 funcionaris de l'Agència s'han personat en 62 locals després de descobrir un entramat de vendes fraudulentes amb factures falses i operacions simulades
-
L'operació ha suposat l'inici d'actuacions inspectores en relació amb 48 societats i 21 persones físiques vinculades
-
Les actuacions tenen com origen investigacions prèvies que han permès conèixer els mecanismes de defraudació utilitzats per determinats contribuents
10 de juliol de 2024.- L'Agència Tributària ha iniciat durant el dia d'avui una operació coordinada en vuit comunitats autònomes contra el frau fiscal en el sector de la compravenda de palets de fusta. L'operació, denominat ‘Comboi’, comporta l'inici de comprovacions inspectores a 48 societats i 21 persones físiques vinculades (socis, administradors i persones de l'entorn familiar), mitjançant la personació de més de 300 funcionaris de l'Agència en 62 locals.
El dispositiu desplegat assoleix a locals situats a Andalucía (14), Aragón (1), Castilla-La Mancha (8), Castilla y León (1), Catalunya (5), Galícia (1), Madrid (20), i Comunitat Valenciana (12).
L'operació ‘Comboi’ ha estat coordinada pel Departament d'Inspecció de l'Agència Tributària, comptant amb la participació de més de 230 funcionaris de l'Àrea d'Inspecció, incloent personal de les Unitats d'Auditoria Informàtica, i més de 80 funcionaris del Servei de Vigilància Duanera, així com amb el suport d'agents policials.
Els palets són un material logístic molt demandat per a l'activitat industrial i comercial; tanmateix, en anys recents es va produir una escassetat d'aquest material, originant problemes de subministrament a nivell mundial. Això va provocar una pujada dels preus que va suposar un incentiu per cometre frau fiscal, amb estructures que s'han mantingut fins i tot malgrat la recent baixada en el preu dels palets.
Igual que va succeir en algun altre país europeu, l'Agència va detectar a Espanya l'existència d'elaborades trames de defraudació en el sector de la compravenda de palets, el que va portar a fixar aquest sector com a objectiu d'aquesta operació.
Formes ocultes de proveïment de mercaderia
En investigacions prèvies, l'Àrea d'Inspecció de l'Agència Tributària va detectar l'existència de vendes no declarades per determinats contribuents comercialitzadors de palets.
L'avenç d'aquestes investigacions va suposar el descobriment d'un entramat de vendes fraudulentes amb operacions entre diverses societats durant el territori nacional, i va permetre conèixer les formes ocultes de proveïment de mercaderia.
Per això, aquesta operació centra la seva atenció no només en aquells operadors que compren la mercaderia ‘en negre’ i utilitzen factures falses per justificar aquestes adquisicions, sinó també en aquells operadors que realitzan vendes sense declarar i que prèviament s'han proveït de palets de forma oculta.
Signes externs de riquesa
Dins el conjunt de societats seleccionades com a objectiu d'aquesta operació s'ha realitzat, també, un estudi dels socis que puguin presentar signes externs de riquesa no justificades per les activitats declarades. Això podria deure's a un aflorament de vendes ocultes de l'entitat que s'estiguessin materialitzant en increments patrimonials en els socis.
Les personacions, eina de lluita contra el frau fiscal
Mitjançant les personacions efectuades en els locals seleccionats, l'Agència ha pogut accedir a informació de vital importància per a la realització de la tasca inspectora (documentació i informació comptable o auxiliar real existent, inclosos els sistemes informàtics de processament de la informació).
Les inspeccions, que se seguiran desenvolupant en els propers mesos a partir d'aquesta obtenció de proves inicial, permetran analitzar la documentació obtinguda amb la finalitat de regularitzar tots els incompliments detectats.
Les Directrius del Pla de Control de l'AEAT per a 2024 recalquen en la necessitat de mantenir la presència en aquells sectors i models de negoci en els que s'apreciï alt risc d'existència d'economia submergida, amb especial atenció en l'ús intensiu d'efectiu. Destaquen aquestes Directrius que també es duran a terme actuacions de control d'aquells contribuents que declaren una evolució irregular o anòmala de l'import de les seves existències que sigui inconseqüent amb la seva activitat declarada, i indici de la possible existència de vendes ocultes.
Les macrooperacions sectorials
Amb l'operació ‘Comboi’ són ja 24 les macrooperacions sectorials coordinades desplegades per l'Agència en alguna cosa més d'una dècada. Aquestes actuacions, a més de facilitar la detecció i regularització del frau fiscal, permeten transmetre un missatge dissuasiu als col·lectius involucrats en aquestes pràctiques, que tenen impacte en les arques públiques i distorsionen greument la competència en el propi sector afectat.