Autoliquidación da prestación patrimonial por conversión de activos Modelo 221

O Modelo 221 "Prestación patrimonial por conversión de activos por imposto diferido en crédito esixible fronte á Administración tributaria" preséntase de forma telemática con certificado electrónico, facilitandose un formulario en liña para a súa formalización. O número de xustificante da presentación do modelo 221 incluirase no campo correspondente da páxina 21- "Presentación de documentación previa na sede electrónica" do modelo 200, sempre que o resto da formalización da declaración requírao.

No apartado "Identificación" cobre o NIF do contribuínte, Razón social e Nº de grupo (se procede). Podes consultar o formato en que debe introducir o número de grupo, situando o rato enriba do símbolo da icona de información.

No apartado "Devindicación" indica o período impositivo de inicio e peche, dependendo do cumprimentado nestes recadros autocubriranse o exercicio e tipo de exercicio. O formato de data será DD/MM /AAAA ; non obstante, podes seleccionar a data desde o calendario habilitado ao teu lado. No recadro "Tipo de exercicio" reflectirase o 1, 2 ou 3 segundo o seguinte detalle:

1. Exercicio económico de 12 meses de duración, que coincida co ano natural.

2. Exercicio económico de 12 meses de duración, que non coincida co ano natural.

3. Exercicio económico de duración inferior a 12 meses.

Cobre os datos da liquidación do imposto e comproba se contén avisos ou erros pulsando o botón "Validar declaración" na parte superior. Aparecerá o cadro "Erros e avisos" cos avisos ou erros detectados. Lembra que os avisos dan información relevante que convén considerar pero non impiden a presentación da declaración. No caso de que a declaración conteña erros, estes deben ser corrixidos.

Se non existen erros, podes presentar a declaración

Se o resultado é a ingresar e non domicilias o ingreso deberás obter primeiro o NRC e despois presentar a autoliquidación. O NRC é o Número de Referencia Completo, un código de 22 caracteres que facilitan as entidades bancarias e que serve como xustificante do pagamento. Se tes gardado o NRC en ficheiro, fai clic en "Ler NRC de ficheiro". Se aínda non realizaches o pagamento, podes enlazar coa pasarela de pagamento de impostos da AEAT desde o botón "Realizar pagamento (obter NRC )".

Se seleccionas "Domiciliación do importe a ingresar" só cumprirá que consignes o código IBAN da conta onde desexas domiciliar o pagamento. Non obstante, dispós da opción de solicitar o recoñecemento total da débeda ou realizar un ingreso parcial e tramitar como débeda o importe restante. Neste caso deberás obter o NRC xustificante do pagamento parcial realizado e indicar o importe recoñecido como débeda.

Este modelo tamén dispón da opción de pagamento por transferencia nunha conta aberta nunha entidade de crédito que NON SEXA COLABORADORA na recadación de tributos da AEAT. Para acceder a esta opción selecciona "Recoñecemento de débeda e pagamento por transferencia". O pagamento considerarase efectuado na data en que a transferencia sexa recibida pola AEAT.

Por último, fai clic en "Presentar declaración" para proceder á presentación da declaración.

Aparecerá unha xanela coa información da declaración codificada e os datos do presentador e o declarante. Marca o recadro "Conforme" e pulsa "Asinar e Enviar" para finalizar a presentación.

Se todo é correcto, obterás a folla de resposta en que apareza "A súa presentación foi realizada con éxito" e un PDF incrustado que contén unha primeira folla coa información da presentación (número de entrada de rexistro, Código Seguro de Verificación, número de xustificante, día e hora de presentación e datos do presentador) e, nas páxinas posteriores, a copia completa da declaración. O número de xustificante, que empezará por 221, será o que debes consignar na páxina 21 do formulario de Sociedades WEB 2023.

Nos casos en que exista recoñecemento de débeda, na folla resposta de presentación realizada con éxito, mostrarase unha ligazón para realizar a presentación do adiamento ou da solicitude de compensación. Pulsa "Tramitar débeda". A continuación aparecerá o detalle da liquidación cos datos do debedor e da clave de liquidación. Deberás escoller entre unha das opcións dispoñibles: aprazar, compensar ou pagar.