4.3.2.8 Formalización dos importes analizados (cadro da pág . 20 bis)

Os contribuíntes que apliquen a reserva de capitalización deberán cubrir este cua­dro da forma que se detalla a continuación:

• Na columna «Dereito a reducir a BI xerado no período/pendente de aplicar a inicio do período »nas claves [01134] e [01470] consignaranse as cantidades que ge­neraron dereito a reducir a base impoñible en 2016 e 2017, respectivamente, e na clave [01985] consignaranse as cantidades que xeran dereito a reducir a base impoñible en 2018. A «fila «2018*» só deben cubrirse nos casos en que a entidade teña reservas de capitalización dotada noutro período impositivo iniciado en 2018, pero inferior a 12 meses e previo ao exercicio declarado.

• Na columna «Redución BI aplicada» consignaranse nas claves [01135], [01471] e [01032] as cantidades que xeraron dereito a reducir a base impoñible en 2016, 2017 e 2018, respectivamente, que vaian ser aplicadas no período obxecto de declaración. O importe total da columna «Redución BI aplicada» que se recolle na clave [01032], trasladarase á clave [01032] da páxina 13 do modelo 200.

• Na columna «Redución BI pendente de aplicar en períodos futuros» nas claves [01472] e [01986], consignaranse as cantidades con dereito a reducir a base impoñible xerada en 2017 e 2018, respectivamente, que por insuficiencia de base quedan pendien­tes de aplicar para períodos impositivos futuros. A clave desta columna relativa ás cantidades que xeraron dereito a reducir a base impoñible en 2016, bloquéase a partir de 2018, xa que segundo o que se establece no artigo 25.1 da LIS, en caso de insuficiencia de base impoñible para aplicar a redución, as cantidades pendentes pódense aplicar nos períodos impositivos que finalicen nos 2 anos inmediatos e sucesivos ao peche do período impositivo en que se xerase o de­recho á redución. Polo tanto, non poden quedar pendentes de aplicación para períodos futuros, as cantidades que xeraron dereito a reducir a base impoñible en 2016.

• Na clave [01140] figurará o importe de reserva de capitalización que fose dotada no exercicio.