Saltar ao contido principal
Modelo 200. Declaración do Imposto de Sociedades 2018

9.3.3 Apartado “Pendente de adición por límite beneficio operativo non aplicado”

As cantidades que hai que consignar neste apartado da páxina 20 do modelo 200 serán as que en todos e cada un dos casos correspóndanse coa diferenza, entre o límite establecido no apartado 1 do artigo 16 da LIS e os gastos financeiros netos, a que se refire o apartado 2 dese artigo e de acordo co que se dispón neste último apartado.

Para cada unha das columnas respectivas e por cada fila relativa ao exercicio de xeración, a entidade declarante deberá consignar se é o caso, cada un dos importes correspondien­tes.

Na columna «Importe xerado. Pendente de aplicación a principio do perío­do », a entidade consignará:

  • Na clave [00503] correspondente a 2013, o importe xerado no ano 2013 e que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [00273] correspondente a 2014, o importe xerado no ano 2014 e que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [00955] correspondente a 2015, o importe xerado no ano 2015 e que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01217] correspondente a 2016, o importe xerado no ano 2016 e que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01467] correspondente a 2017, o importe xerado no ano 2017 e que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01741] correspondente a 2018 (*), o importe xerado noutro período impositivo iniciado en 2018, pero inferior a 12 meses e previo ao declarado, que estea pendente de aplicación ao inicio do período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01982] correspondente a 2018 (**), o importe xerado no período im­positivo obxecto de declaración.

Con respecto á columna «Aplicado nesta liquidación »:

  • Na clave [00522] correspondente a 2013, deberase incluír a parte do importe con­signado na clave da columna precedente, dese mesmo ano, 2013, que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [00274] correspondente a 2014, deberase incluír a parte do importe con­signado na clave da columna precedente, dese mesmo ano, 2014, que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [00956] correspondente a 2015, deberase incluír a parte do importe con­signado na clave da columna precedente, dese mesmo ano 2015, que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01218] correspondente a 2016, deberase incluír a parte do importe con­signado no recadro da columna precedente, dese mesmo ano 2016, que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01468] correspondente a 2017, deberase incluír a parte do importe con­signado no recadro da columna precedente, dese mesmo ano 2017, que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01472] correspondente a 2018 (*), deberase incluír a parte do importe consignado no recadro da columna precedente, dese mesmo ano 2018 (*), que se aplique no período impositivo obxecto de declaración.

  • Na clave [01983] correspondente a 2018 (**), deberase incluír o importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración da xerada no mesmo.

Con respecto á columna «Pendente de aplicación en períodos futuros »:

  • Na clave [00537] correspondente a 2014 deberase consignar a diferenza positiva dos importes das dúas claves das columnas precedentes e correspondentes a 2014.

  • Na clave [00957] correspondente a 2015 deberase consignar a diferenza positiva dos importes das dúas claves das columnas precedentes e correspondentes a 2015.

  • Na clave [01219] correspondente a 2016 deberase consignar a diferenza positiva dos importes dos dous recadros das columnas precedentes e correspondentes a 2016.

  • Na clave [01469] correspondente a 2017 deberase consignar a diferenza positiva dos importes dos dous recadros das columnas precedentes e correspondentes a 2017.

  • Na formalización da clave [01743] correspondente a 2018 (*) deberase consignar a parte da cantidade incluída na clave desa mesma fila e pertencente á columna «Pendente de aplicación a principio do período »que non aplíquese no período impositi­vo obxecto de declaración e quede pendente de aplicación en períodos futuros.

  • Na clave [01984] correspondente a 2018 (**) deberase consignar a cantidade que, da xerada no período impositivo obxecto de declaración e por non ser aplicada nel , quede pendente de aplicar en períodos futuros.

En calquera caso, a formalización deste cadro soamente deberá efectuarse cando se apliquen no exercicio exceso de límites de beneficio operativo procedentes de exercicios anteriores ou cando deba figurar algún importe na columna que recolle os excesos sobre o límite de beneficio operativo pendentes de aplicar en períodos futuros.

Por último, na fila «Total» recolleranse os respectivos totais relativos a cada unha das tres columnas referidas.