9.4.4 Dotacións pendentes de integración períodos futuros
Dentro do bloque «Dotacións pendentes de integración períodos futuros», distinguimos dúas columnas:
-
Na columna «Que non cumpriron condicións de deducibilidade fiscal», consignaranse os importes relativos a eses gastos aos que se refire o artigo 11.12 da LIS que non foron deducibles fiscalmente no período impositivo en que se contabilizaron e polo que xeraron activos por imposto diferido, que no período impositivo obxecto de declaración, quedan pendentes de integración na base impoñible de períodos futuros, de acordo ao seguinte:
-
Nas claves [01476], [01483], [01489], [01493] e [01993], consignarase o importe desas dotacións ás que se refire o artigo 11.12 da LIS xeradas nos exercicios 2007 e anteriores, 2008 a 2015, 2016, 2017 e 2018, respectivamente, que quedan pendentes de integrar na base impoñible de períodos futuros, segundo o referido no apartado anterior.
-
Na clave [01498] recollerase o total dos importes consignados na devandita columna.
-
-
Na columna «Que cumpriron condicións de deducibilidade fiscal pero non integradas por aplicación do límite », consignaranse os importes relativos a eses gastos aos que se refire o artigo 11.12 da LIS que son deducibles no período impositivo obxecto de declaración, pero non se poden integrar na base impoñible do devandito período por aplicación do límite establecido no artigo 11.12 da LIS , polo que quedan pendentes de integración en períodos impositivos futuros:
-
Nas claves [01409], [01484], [01490] e [01749] consignarase o importe desas dotaciones ás que se refire o artigo 11.12 da LIS xeradas nos exercicios 2007 e anteriores, 2008 a 2015, 2016 e 2017, respectivamente, que quedan pendentes de integrar na base impoñible de período futuro, segundo o referido no apartado anterior.
-
Na clave [01499] recollerase o total dos importes consignados na devandita columna.
-
A ter en conta :
Os importes consignaranse a nivel de base, agás nos casos das sociedades cooperativas, cuxos importes se referirán á cota.
As claves correspondentes á fila «2018 (*)», só deben cubrirse no caso en que a entidade teña dotacións pendentes de integrar correspondentes a un período impositivo iniciado en 2018, anterior ao que agora é obxecto de declaración.