9.6.2.3 AID pendentes de aplicación a principio do período/xerados no propio período

Na columna «Con dereito a conversión en crédito esixible (art. 130.6 b) LIS)» consignarase nas claves [01544], [01554] e [02102] o importe relativo aos activos por imposto diferido con dereito a conversión por un importe igual á cota líquida positiva correspondente aos períodos impositivos 2016, 2017 e 2018 de xeración dos mesmos, respectivamente, que son unha parte dos activos por imposto diferido do artigo 130.6 b) da LIS .

Na columna «Con dereito a conversión en crédito esixible por exceso cota outros períodos (art. 130.1 e 6 b) LIS)» consignarase na clave [01545], [01555] e [02103] o importe relativo aos activos por imposto diferido xerados en 2016, 2017 e 2018, respectivamente, que adquirisen o dereito a conversión por aplicación do exceso de cota doutros períodos, tal e como establece o parágrafo segundo do artigo 130.1 da LIS , e cuxa formalización independente establece o artigo 130.6 b) da LIS .

A aplicación destes excesos de cota líquida positiva correspondente a outros períodos debe reflectirse de forma correlativa na columna «Exceso de cota líquida positiva aplicada en períodos impositivos iniciados a partir de 2016 (art 130.1 parágrafo 2º LIS)» do apartado «Exceso de cota líquida positiva (art. 130.1 e DT 33ª.4 LIS)» que se encontra ao final da páxina 20ter do modelo 200.

Na columna «Sen dereito a conversión en crédito esixible (art. 130. 6 c) LIS)» consignarase nas claves [01546], [01556] e [02104] o importe total dos activos por imposto diferido xerados en 2016, 2017 e 2018, respectivamente, sobre os que non se pode exercer o dereito de conversión en crédito esixible, segundo o que se dispón no artigo 130.6 c) da LIS .