8.2.1 Desagregación dedución por reinvestimento de beneficios extraordinarios

Estrutura do apartado

A columna «límite ano» sinala o último ano en que se poderá aplicar a dedución, que será o primeiro dos sinalados cando o exercicio social coincida co ano natural, sempre que o exercicio teña unha duración de doce meses.

A primeira das columnas que debe cubrir o declarante «dedución pendente/xerada» ten por obxecto recoller a información respecto das distintas modalidades de dedución:

Se se trata dunha dedución xerada nun período impositivo anterior ao actual, consignarase en cada campo da primeira columna o saldo correspondente da dedución que estaba pendente de aplicación ao inicio do período impositivo que é obxecto de declaración
Se se trata dunha dedución xerada no período actual, consignarase en cada campo da primeira columna o importe da dedución por este concepto xerado no período actual.

A columna «aplicada nesta liquidación »ten por obxecto recoller o importe da dedución por este concepto que, se é o caso, aplíquese na liquidación do período impositivo obxecto de declaración.

A columna «pendente de aplicación en períodos futuros» ten por finalidade recoller o saldo da dedución por este concepto xerado no propio período impositivo que, por non ser aplicado na liquidación do período impositivo que se declara, queda pendente de aplicación en períodos futuros (non sendo que o período impositivo actual fóra o último en que se puidese aplicar, en cuxo caso pérdese o saldo pendente de dedución). A aplicación dos saldos pendentes tén quese efectuar nas liquidacións dos períodos impositivos que conclúan nos dez anos inmediatos e sucesivos.

Formalización das claves

Na clave [00835] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2002, por aplicación do previsto no apartado 5 da disposición transitoria terceira da Lei do Imposto sobre Sociedades e que non puido incluírse na liquidación relativa aos exercicios iniciados en 2002, quedando pendente para exercicios futuros. Na clave [00836] farase constar a parte do devandito importe que se aplica na liquidación do período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00838] farase constar o importe da dedución que se xerou no exercicio 2003. Na clave [00839] farase constar a parte do devandito importe que se aplica na liquidación do período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00932] farase constar o importe da dedución que se xerou no exercicio 2004. Na clave [00933] farase constar a parte do devandito importe que se aplica na declaración do período impositivo obxecto de declaración.

Na clave (00297) consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2005. Na clave (00298) consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave (00090) consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2006. Na clave (00091) consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave (00004) consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2007. Na clave (00005) consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00031] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2008. Na clave [00032] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00022] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2009. Na clave [00023] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00040] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2010. Na clave [00041] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00138] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2011. Na clave [00139] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00141] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2012. Na clave [00142] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00188] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2013. Na clave [00189] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [00803] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2014. Na clave [00804] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

Na clave [01055] consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2015. Na clave [01056] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

As claves [00700], consignarase o importe da dedución que se xerou no exercicio 2016. Na clave [01056] consignarase a parte do devandito importe que se aplica no período impositivo obxecto de declaración.

As claves [01353], [01354] e [01355], unicamente cubriranse cando a sociedade teña dous períodos impositivos no exercicio 2017 e teña deducións pendentes de aplicar correspondentes a un período impositivo iniciado no 2017.

Na clave [01775] farase constar o importe total da dedución que é aplicable potencialmente na liquidación do período impositivo que se declara. Na clave [01776] farase constar o importe que se aplica efectivamente. A aplicación dos correspondentes saldos pendentes tén quese efectuar nas liquidacións dos períodos impositivos que conclúan nos quince anos inmediatos e sucesivos, contados a partir da finalización do período impositivo en que se xeraron.

Nos recadros [00841], [00585] e [00843], deberá de aparecer o importe total «Dedución pendente/xerada», «Aplicado nesta liquidación »e «Pendente de aplicación en períodos futuros», respectivamente.