9.6.2.3 Activos por imposto diferido (AID) pendentes de aplicación a principio do período/xerados no propio período
Na columna «Con dereito a conversión en crédito esixible (art. 130.6 b) LIS)» consignarase nas claves [01544], [01554], [01756] e [02270] o importe relativo aos activos por imposto diferido con dereito a conversión por un importe igual á cota líquida positiva correspondente aos períodos impositivos 2016, 2017, 2018 e 2019 de xeración dos mesmos, respectivamente, que son unha parte dos activos por imposto diferido do artigo 130.6 b) da LIS .
Na columna «Con dereito a conversión en crédito esixible por exceso cota outros períodos (art. 130.1 e 6 b) LIS)» consignarase na clave [01545], [01555], [01757] e [02271] o importe relativo aos activos por imposto diferido xerados en 2016, 2017, 2018 e 2019, respectivamente, que adquirisen o dereito a conversión por aplicación do exceso de cota doutros períodos, tal e como establece o parágrafo segundo do artigo 130.1 da LIS , e cuxa formalización independente establece o artigo 130.6 b) da LIS .
Para ter en conta:
A aplicación destes excesos de cota líquida positiva correspondente a outros períodos debe reflectirse de forma correlativa na columna «Exceso de cota líquida positiva aplicada en períodos impositivos iniciados a partir de 2016 (art 130.1 parágrafo 2º LIS)» do apartado «Exceso de cota líquida positiva (art. 130.1 e DT 33ª.4 LIS)» que se encontra ao final da páxina 20 ter do modelo 200.
Na columna «Sen dereito a conversión en crédito esixible (art. 130. 6 c) LIS)» consignarase nas claves [01546], [01556], [01758] e [02272] o importe total dos activos por imposto diferido xerados en 2016, 2017, 2018 e 2019 respectivamente, sobre os que non se pode exercer o dereito de conversión en crédito esixible, segundo o que se dispón no artigo 130.6 c) da LIS .