7. Lista de operacións

A solicitude de devolución conterá, en relación con CADA factura ou documento de importación, a seguinte información:

• “Tipo de operación ”: Deberá distinguir se se trata dunha importación ou unha adquisición de bens ou prestación de servizos.

• “Número de factura e / ou documento de importación ”: Consignarase o número de factura e / ou documento de importación que documente a adquisición ou importación de bens ou servizos ás que se refire a solicitude de devolución.

• “Data de emisión da factura ou documento de importación ”: Consignarase a data de emisión dos devanditos documentos seguindo o formato dd-mm-aaaa.

  Indicarase, se así corresponde, que a factura é simplificada.

• Base Impoñible” e “Cota IVE ”: débense expresar en euros.

• Pro rata IVE ”: Expresarase en forma de porcentaxe a proporción do IVE soportado que é deducible, calculada de conformidade co que se establece nos artigos 173 e seguintes da Directiva 2006/112/CE, do 28 de novembro. Se non se consigna, tomarase por defecto pro rata do 100 %.

• Importe solicitado a devolver (€) ”: Indicarase o importe da cantidade que resulte a devolver calculada como o resultado de multiplicar a cota de IVE pola pro rata aplicable (artigo 5 e o artigo 6, parágrafo segundo, da directiva 2008/9/CE), e se expresa en euros.

• Natureza dos bens e servizos adquiridos ”: Seleccionarase a natureza dos bens e servizos adquiridos entre os códigos indicados como preferencias nacionais polo país de devolución. Se se trata do código 10, Outros, indicarase no apartado “Descrición” a natureza dos bens adquiridos ou importados ou dos servizos recibidos.

• Datos do provedor ”: Deberá indicar o NIF (ou o NVAT se carece de NIF), nome ou razón social e domicilio completo do provedor de bens ou prestador de servizos en cuxa adquisición se soportou o IVE, así como o seu teléfono.