IX.6.2. Procedemento de investigación

Artigo 280 do AE

Cando ambas as dúas aduanas coincidan sobre o estado da situación mencionada no apartado IX.6.1 e non falte ningún mensaxe, as autoridades competentes do Estado membro de partida ou de entrada procederán a incoar o procedemento de investigación preciso para obter a información necesaria para proceder á ultimación da operación TIR ou, cando iso non sexa posible, a determinar se se xerou unha débeda aduaneira, identificar o debedor e establecer cal é o Estado membro responsable da recadación da devandita débeda.

Para obter información adicional sobre a investigación electrónica e a recadación da débeda, véxanse as partes VII e VIII.

Agora ben, para iniciar o procedemento de investigación en relación coa aduana declarada de destino ou de saída, recoméndase que as autoridades competentes do Estado membro de partida ou de entrada verifiquen se existe un rexistro relativo á finalización da operación dentro do sistema de control electrónico xestionado pola organización internacional prevista no anexo 10 do Convenio TIR.

Cando unha operación TIR non puidese ultimarse, a máis tardar no prazo de vinte e oito días a partir do envío da solicitude de investigación á aduana declarada de destino ou de saída, a autoridade aduaneira do Estado membro de partida ou de entrada solicitará ao titular do caderno TIR que demostre que a operación TIR foi finalizada ou que determine o lugar exacto en que se produciu a infracción ou a irregularidade, informando diso á asociación garante. A mensaxe «Solicitude de información sobre un movemento non chegado a destino» (IE140) poderá utilizarse para a petición ao titular do caderno TIR ou o seu representante e a mensaxe «Información sobre un movemento non chegado a destino» (IE141), para responder á devandita petición.

O titular do caderno TIR deberá presentar probas en ambos os dous casos (finalización ou lugar en que se produciu a irregularidade) no prazo de vinte e oito días a partir da data da solicitude. Este prazo poderá ampliarse outros vinte e oito días a petición do titular do caderno TIR.

Se, transcorrido o prazo:

non houbese resposta por parte da aduana de destino ou de saída;
a aduana de destino confirmase que non se presentou o caderno TIR ou desprendésese tal extremo;
non se facilitasen probas alternativas a satisfacción das autoridades aduaneiras;
non se presentase proba algunha de que a operación TIR finalizou; ou
ningún outro Estado membro solicitase transferir a responsabilidade da recadación;

Artigo 11, apartado 1, do Convenio TIR
Artigo 280, apartado 8, do AE

as autoridades aduaneiras do Estado membro de partida ou de entrada deberán notificar formalmente á asociación garante e ao titular do caderno TIR que a operación TIR non foi ultimada. A notificación, que poderá enviarse ao mesmo tempo, remitirase por correo a fin de utilizar todos os medios ao alcance para garantir a súa recepción por parte do destinatario.

En calquera caso, a notificación deberá efectuarse no prazo dun ano a partir da data de aceptación do caderno TIR.

Cando durante as etapas dun procedemento de investigación determínese que se puxo fin correctamente á operación TIR, a autoridade aduaneira do Estado membro de partida ou de entrada ultimará a operación TIR e informará decontado ao con respecto á asociación garante e ao titular do caderno TIR e, se é o caso, a calquera autoridade aduaneira que puidese iniciar un procedemento de cobramento.