VII.3.1. Introdución
O presente apartado proporciona información sobre o procedemento de investigación:
O apartado VII.3.2 trata do inicio do procedemento de investigación recorrendo ao titular do réxime 1.
O apartado VII.3.3 céntrase na proba alternativa.
O apartado VII.3.4 aborda o inicio do procedemento de investigación dirixindose á aduana de destino.
Artigos 49 e 51 do apéndice I do Convenio
Artigos 310 e 312 do AE
O principal obxecto do procedemento de investigación será a obtención de probas sobre a finalización da operación a fin de poder ultimar o réxime de tránsito.
Cando as devanditas probas non poidan obterse ou cando nunha fase ulterior se descubra que as probas presentadas foron falsificadas ou non son válidas, as autoridades competentes do país de partida deberán:
- determinar as condicións en que se orixinase a débeda (aduaneira);
- identificar o debedor; e
- determinar as autoridades competentes responsables da recadación da débeda (aduaneira).
O procedemento de investigación implica a cooperación administrativa entre as autoridades competentes e terá en conta calquera información achegada polo titular do réxime.
Para que se desenvolva axeitadamente, requírese:
- a formalización exhaustiva da «Solicitude de investigación» (IE142) de acordo coas normas e especificacións técnicas;
- unha correcta tramitación da mensaxe «Aviso anticipado de tránsito »(IE050) por parte da aduana ou as aduanas de camiño;
- unha correcta tramitación da mensaxe «Notificación de camiño de fronteira» (IE118) por parte da aduana ou as aduanas de camiño;
- unha correcta tramitación da mensaxe «Aviso de chegada» (IE006) por parte da aduana de destino;
- unha resposta clara e rápida (a tempo e sen demora) por parte • listas actualizadas das autoridades competentes e das aduanas responsables do procedemento de investigación.
A fin de evitar iniciar o procedemento de investigación, cando a aduana de partida non recibise a mensaxe IE018 nun prazo de seis días tras a recepción da mensaxe IE006, a devandita aduana solicitará decontado a mensaxe IE018 á aduana de destino.
A continuación, a aduana de destino deberá enviar inmediatamente a mensaxe IE018 que falta.
Se a aduana de partida segue sen recibir as mensaxes IE006 e IE018 ou outra información que permita a ultimación do réxime de tránsito ou a recadación da débeda (aduaneira) ou se ten coñecemento de que as devanditas mensaxes se enviaron por erro, a devandita aduana solicitará a información pertinente ao titular do réxime ou á aduana de destino.
En caso de ausencia das mensaxes IE006 ou IE018, a autoridade aduaneira competente da investigación na partida iniciará o procedemento de investigación nun prazo de sete días tras a finalización dos prazos para enviar as devanditas mensaxes (o prazo é, como máximo, de seis días tras a presentación das mercadorías no destino). Isto significa que o procedemento de investigación deberá comezar o decimotercer día tras a presentación declarada das mercadorías en destino.
Porén, se antes do devandito prazo a autoridade aduaneira competente da investigación na partida recibe información de que a operación de tránsito non finalizou correctamente ou sospeita que así foi, iniciará o procedemento de investigación antes.