2.2. Cadro de persoal e orzamento

Para o cumprimento da súa misión, a Axencia Tributaria contaba, a 31 de decembro de 2024, cun cadro de persoal de 26.363 persoas, das que o 53,45% son mulleres e o 46,55% homes, cunha idade media de 49,57 anos. Nestas cifras non se inclúen os funcionarios en prácticas. En cómputo global, e seguindo o criterio esixido no marco do Plan de Recuperación, Transformación e Resiliencia e recollido así mesmo no Plan Estratéxico 2024-2027 ao analizar a evolución do cadro de persoal, se se teñen en conta os funcionarios de carreira, persoal laboral fixo, persoal laboral fixo discontinuo, 664 persoas, (computandose a 31 de decembro de 2024 tan só aqueles cuxo cesamento foi igual ou posterior ao 30 de xuño de 2024 tras a finalización da Campaña de Renda), a cifra acada as 27.010 persoas. Esta última cifra está condicionada polas distintas datas de nomeamento de novos Axentes da Facenda Pública do 2023 e 2024.

A organización da Axencia Tributaria basea a súa xestión na alta especialización e cualificación dos profesionais que a integran, así como na utilización intensiva das novas tecnoloxías.

Nos cadros do Anexo que se enumeran a continuación, reflíctense as principais cifras relativas ao cadro de persoal da Axencia Tributaria:

Cadro nº 4. Cadro de persoal total

Gráfico nº 5. Distribución entre Servizos centrais e Servizos territoriais

Gráfico nº 6. Distribución por áreas

Gráfico nº 7. Distribución por subgrupos

Gráfico nº 8. Distribución por sexos

O desenvolvemento da función de prevención e loita contra a fraude tributario e aduaneiro da Axencia Tributaria fundaméntase no traballo dos seus empregados. Confeccionouse un índice de desempeño para medir a achega, en termos medios, de cada empregado da Axencia Tributaria aos resultados da loita contra a fraude, é dicir, os euros obtidos na loita contra a fraude, de media, por cada empregado da Axencia Tributaria. Calcúlase a través da ratio Resultados/Persoal :

• No numerador inclúense os resultados recadadores obtidos cada ano na loita contra a fraude tributario e aduaneiro.

• No denominador inclúese o número total de empregados públicos da Axencia Tributaria a 31 de decembro de cada ano. Teñase en conta que, ademais da loita contra a fraude, a Axencia Tributaria ten entre os seus obxectivos a información e asistencia ao contribuínte, a xestión recadadora, aduanas e vixilancia aduaneira.

En 2024, cada empregado da Axencia Tributaria obtivo, de media por empregado público, 717.976 euros na loita contra a fraude.

Datos e gráficos relacionados con esta cuestión encóntranse no Anexo, no Cadro nº 9. Índice de desempeño .

En 2024, a Axencia Tributaria contou cun orzamento de 1.818,0  millóns de euros. O gasto total ascendeu a 1.776,9 millóns de euros, un 3 % máis que en 2023. Na devandita variación hai que destacar a incidencia de varios factores:

• O máis relevante é o incremento producido no Capítulo 1 “Gastos de persoal” debido ao incremento retributivo do 2 %autorizado para 2024 e o incremento do gasto en Seguridade Social, motivado basicamente polas incorporacións de efectivos das Ofertas de Emprego Público.

• No Capítulo 2 “Gastos correntes” hai que subliñar o aumento do gasto en estudos e traballos técnicos informáticos, en complementos de material informático, en arrendamentos de equipos para procesos de información e en labores da Fábrica Nacional de Moeda e Timbre.

• No Capítulo 6 “Investimentos reais”, o elemento esencial é o inicio da actuación do novo edificio para sede do Departamento de Informática Tributaria en Madrid, así como a rehabilitación da sede da Delegación Especial da Axencia Tributaria de Asturias e a obra do novo edificio para a Administración da Axencia Tributaria Sudoeste de Madrid.

A distribución por capítulos das obrigas recoñecidas móstrase no Cadro nº 10. Distribución do gasto por capítulos .