Operación conxunta

• A investigación, cuxo orixe partiu na provincia de Barcelona no mes de agosto, desenvolveuse nas provincias de Alacant, Castellón e Valencia
• Só nun almacén da bisbarra Marina Alta a cantidade defraudada á Facenda Pública ascendería a 30.000 euros e o material inmobilizado nunha nave de Riba-roja tería un prezo de venda ao público de 138.765 euros

1 de decembro de 2022.- O Servizo de Vixilancia Aduaneira da Axencia Tributaria e a Garda Civil de Alacant inmobilizaron 20.231 botellas de bebidas alcohólicas por fraude á normativa sobre Impostos Especiais nas provincias de Alacant, Castellón e Valencia.

No mes de setembro recibiuse na Comandancia da Garda Civil de Alacant información dimanante da Garda Civil de Barcelona (Servizo Fiscal), referida á realización de diversas inspeccións en comercios de venda ao público de bebidas alcohólicas na referida provincia catalá e que se saldarían coa detección de infraccións á normativa sobre impostos especiais.

Da información recibida desprendíase a implicación nesta fraude dunha destilaría de bebidas alcohólicas radicada na bisbarra Marina Alta, polo que se procedeu á comunicación á Axencia Tributaria, como órgano competente en materia de Impostos Especiais, proseguindose as investigacións de forma conxunta entre o Servizo de Vixilancia aduaneira da Axencia Tributaria e a Garda Civil de Alacant.

Nunha primeira fase, e previa recompilación da información precisa sobre os feitos investigados, procedeuse o día 26 de setembro por parte de compoñentes da Patrulla Fiscal da Compañía de Calpe, do Servizo de Vixilancia Aduaneira en Alacant e da Policía Xudicial da Garda Civil de Jávea á inspección dunha fábrica e un almacén na Bisbarra Marina Alta, así como unha tenda de venda ao público de bebidas alcohólicas no municipio de Ondara, todos eles pertencentes ao mesmo grupo empresarial.

Nesta actuación foron descubertas diversas irregularidades tales como botellas de bebidas alcohólicas sen as preceptivas marcas fiscais, bebidas con etiquetaxe fraudulenta no referente a lote, graduación ou capacidade, así como o achado dun importante número de cascos de botellas baleiras portando precintas, en perfectas condicións de ser reempregadas. Adicionalmente descubriuse un habitáculo oculto, adxacente á nave. A suma de indicios puña de manifesto un ‘modus operandi’ deliberado e recorrente, e unha envergadura de fraude tal, que levou a unha segunda fase operativa na investigación.

O día 11 de novembro de 2022 procedeuse á execución desta segunda fase, que tivo como obxectivo a inspección de 14 establecementos en toda a Comunidade Valenciana: Benidorm (5), Calpe (2), Benissa (1), Finestrat (1), Ondara (1), Navarrés (1), Riba-roja (1), Onda (1) e Torreblanca (1).  En todas elas participaron unidades do Servizo Fiscal da Garda Civil, do Servizo de Vixilancia Aduaneira da Axencia Tributaria, así da Policía Xudicial da Garda Civil.

Na práctica totalidade destas inspeccións foron descubertas senllas irregularidades en materia de impostos especiais análogas ás xa postas de relevo na primeira fase, todas elas estreitamente relacionadas cun uso fraudulento de precíntalas que deben de levar adheridas as botellas de contido alcohólico, supondo a elusión do pagamento do imposto especial, ou por veces un pagamento inferior ao debido en atención á graduación alcohólica de cada produto en concreto.

A presente actuación ten gran importancia tanto pola fraude fiscal descuberta no ámbito dos Impostos Especiais sobre bebidas alcohólicas, como pola protección dos consumidores e na loita contra a fraude e a competencia desleal, en prexuízo do comercio legal deste tipo de produtos, evitandose, a situación vantaxosa que supón para a empresa infractora incorrer na fraude descuberta, por ver diminuído o seu custo operativo, a diferenza do da súa competencia directa que sería sensiblemente superior, como así mesmo, o prexuízo causado á Facenda Pública pola diminución na tributación que debese ser percibida conforme á normativa vixente de impostos especiais.