• Os líderes da organización, asentada en Sevilla, ocultábanse detrás dunha estrutura de sociedades pantalla administradas por persoas sen recursos ás que facían figurar como responsables das transaccións e do non-pagamento do IVE

• Os beneficios da fraude fiscal eran branqueados polos ‘cabecillas’ da organización adquirindo un importante patrimonio inmobiliario e unha ampla frota de vehículos, todo iso a nome de homes de palla e empresas pantalla

• No marco da operación procedeuse ao embargo de catro inmobles e ao bloqueo de 132 contas bancarias da organización, ademais de lograr o cesamento da actividade mercantil das empresas implicadas na investigación

• A fraude fiscal misión pola trama nos últimos catro anos superaría os cinco millóns de euros

28 de marzo de 2022.- A Axencia Tributaria e a Garda Civil, no marco dunha operación conxunta, han desarticulado unha organización criminal dedicada á fraude fiscal e ao branqueo de capitais mediante a introdución en España de bebidas alcohólicas procedentes de Holanda e Portugal. Os responsables da trama utilizaban toda unha rede de sociedades pantalla e homes de palla para ocultar a súa propia responsabilidade nas transaccións realizadas e no posterior non-pagamento do IVE correspondente, e tamén se servían deste esquema de persoas e empresas interpostas para a adquisición dun importante patrimonio inmobiliario e unha gran frota de vehículos cos beneficios obtidos da actividade ilícita.

A investigación arrinca a finais do ano 2020, cando funcionarios da área de Inspección da Axencia Tributaria en Andalucía contactan con axentes do Equipo de Delincuencia Económica da Unidade Orgánica de Policía Xudicial da Garda Civil de Sevilla para comunicarlles a posible existencia dunha organización criminal asentada na capital hispalense, que estaría realizando unha fraude millonaria á Facenda Pública.

Operación ‘Tallada’

Xa no ano 2021, Garda Civil, canda Vixilancia Aduaneira da Axencia Tributaria en Cádiz, inician a operación, denominada ‘Tallada’, para investigar a esta organización, composta por unha estrutura de persoas e empresas que se dedicaban á fraude no IVE e ao branqueo de capitais, todo iso a partir da introdución en España de bebidas alcohólicas con orixe en Portugal e Holanda.

Unha vez obtidos os primeiros indicios desta actividade delituosa, e xa judicializada a investigación, a autoridade xudicial solicitou o auxilio do persoal da Dependencia Rexional de Inspección da Delegación Especial da Axencia Tributaria en Andalucía.

Froito das pescudas policiais puidose demostrar a creación dunha estrutura de empresas en cuxa cúpula existía unha persoa con antecedentes por delito fiscal. Estas sociedades eran provedores e clientes unhas doutras , e declaraban compras e vendas intracomunitarias de bebidas alcohólicas cuxo destino era o mercado interior de España.

Estas persoas físicas e xurídicas valíanse dun circuíto de facturación falsa entre as sociedades co fin de non realizar o pagamento do IVE, causando un prexuízo á Facenda Pública estimada polos inspectores da Axencia Tributaria en máis de cinco millóns de euros.

Durante a investigación comprobouse como as empresas eran utilizadas para mover o diñeiro dunhas contas a outras. Manexábanse grandes sumas de diñeiro en efectivo por medio de talóns ao portador que eran cobrados pola mesma persoa – concretamente, 79 talóns en efectivo que sumaron un importe de máis dun millón de euros –, que tamén realizou unha vintena de imposicións de diñeiro en efectivo cun valor de máis de 350.000 euros.

Modus operandi

O intenso labor de análise realizada permitiu aos investigadores detectar como actuaba a estrutura societaria. A organización xeraba artificialmente unha transmisión e recepción mutua de fondos entre as empresas que debían declarar e ingresar o IVE das transaccións – sociedades que eran administradas por persoas sen recursos – e as empresas pantalla, constituídas pola organización para evitar a identificación dos cabecillas .

Con ese obxectivo de ocultación realizábase un transvasamento mutuo inmediato de fondos entre as sociedades mercantís e os seus provedores, e por un importe similar ou lixeiramente superior. Polo tanto, unha práctica que carecía de toda lóxica desde un punto de vista comercial.

Tras un intenso labor de análise, xestións con terceiros países, persecucións en quentes e outras moitas técnicas de investigación, confeccionáronse as dilixencias policiais, solicitando á autoridade xudicial que acordase unha serie de medidas para culminar a investigación.

Fase de explotación

En xullo de 2021 lévase a cabo a explotación parcial da operación Tallada, acordando o Xulgado de Instrución número 11 de Sevilla a execución de nove Entradas e Rexistros nas localidades de Sevilla, Dos Hermanas e Alcalá de Guadaira.

Froito da investigación e a análise posterior da documentación obtida nos rexistros procedeuse á detención de nove persoas, entre elas o líder da organización delituosa, sobre o que a autoridade xudicial acordou prisión provisional. Por branqueo de capitais figuran como investigadas tres persoas e imputouse a unha sociedade coa que a trama ocultaba os beneficios derivados da actividade delituosa.

Na explotación da operación logrouse intervir máis de 12.000 botellas de bebidas alcohólicas nun depósito fiscal (almacén con determinados beneficios en materia tributaria e aduaneira) da localidade de Badajoz. A trama adquirira as bebidas en Portugal e pretendía a súa introdución no circuíto comercial ao obxecto de cometer a fraude fiscal.

Tamén se acordou o bloqueo máis de 132 contas correntes e produtos financeiros titularizados polo total de sociedades que conformaban a trama delituosa, confirmada por nove sociedades limitadas. O saldo total bloqueado ascende a máis de 158.000 euros, ao que se engaden outros 20.000 euros en efectivo incautado nos rexistros domiciliarios.

Igualmente, a autoridade xudicial decretou a non disposición de varios inmobles, así como de bens mobles postos a nome dunha sociedade mercantil do sector inmobiliario constituído exclusivamente pola organización para branquear os beneficios obtidos da fraude fiscal.

Coa desarticulación desta trama delituosa conseguiuse frear a distorsión que se produce no mercado, derivada da venda de bebidas alcohólicas a un prezo inferior ao ofertado polas empresas lícitas competidoras.