Saltar ao contido principal

A Axencia Tributaria desarticula unha trama internacional de fraude ao IVE de produtos electrónicos e outros sectores

Operación ‘Familia’

 

  • A operación sáldase con 13 detencións e outros tantos rexistros que permitiron obter abundante documentación probatoria, así como co bloqueo de 140 contas bancarias e a intervención de efectivo 
  • A organización chegou a defraudar 5 millóns de euros entre 2011 e principios de 2013 mediante unha complexa estrutura de sociedades en España, Portugal, Chipre e outros países europeos 
  • Un dos cabecillas da trama utilizaba ata tres identidades ficticias que ocultaba incluso aos seus propios homes de palla  

8 de xullo de 2013.- A Axencia Tributaria ha desarticulado unha organización criminal que, mediante unha complexa estrutura internacional de sociedades instrumentais manexadas por homes de palla, defraudara 5 millóns de euros entre 2011 e principios de 2013. No marco da operación denominada ‘Familia’, culminada o pasado 25 de xuño en Tomelloso (Ciudad Real), procedeuse á detención de 13 persoas. Entre eles encóntranse os principais implicados, outros cómplices e os homes de palla que colaboraban na creación da trama de sociedades instrumentais dentro de España e no estranxeiro a través de que se canalizaba a fraude. 

Tamén se efectuaron 13 rexistros domiciliarios nas provincias de Ciudad Real (6), Guadalajara (2) e Madrid (5), que permitiron incautar abundante documentación en papel e informática sobre as operacións fraudulentas detectadas e cuxo análise permitirá engadir elementos de proba aos xa obtidos na investigación xudicial desenvolvida ata o momento. 

De igual forma, adoptáronse medidas preventivas para o bloqueo de 140 contas bancarias dos supostos implicados na trama e das empresas instrumentais utilizadas, ademais de haberse intervido efectivo metálico no transcurso dos rexistros por importe de 45.000 euros.  

A operación ‘Familia’ arrinca coa investigación tributaria iniciada pola Delegación Especial da Axencia Tributaria en Castela-A Mancha en relación cunha das sociedades utilizadas pola organización. Froito desa investigación obtivéronse indicios fundados de que a sociedade era un mero instrumento dentro dunha complexa estrutura empresarial defraudatoria con presenza en España, Portugal, Chipre e outros países europeos. 

A Axencia Tributaria presentou unha denuncia, contando co apoio da Fiscalía de Ciudad Real no desenvolvemento da investigación dirixida polo Xulgado de Instrución número 3 de Tomelloso (Ciudad Real), e coa participación de Vixilancia Aduaneira na súa función de policía xudicial, en estreita colaboración co auxilio da Inspección Tributaria da Axencia. 

‘Modus operandi’ 

Para levar a cabo a actividade defraudatoria, que se concentraba no sector da electrónica, os produtos eran facturados polos provedores a sociedades “troitas remotas”, empresas instrumentais creadas en Portugal e outros países europeos, mentres realmente a mercadoría transportábase directamente a España. As empresas instrumentais europeas limitábanse a refacturar a sociedades instrumentais españolas (“troitas ”), que realmente tampouco recibían as mercadorías e que, pola súa parte, volvían facturar, pero nesta ocasión a sociedades distribuidoras reais. As “troitas” españolas repercutían o IVE nas súas entregas de mercadoría dentro de España aos distribuidores reais, pero ese IVE non ingresábano na Facenda Pública. 

Xa que, de acordo coa normativa comunitaria do IVE, non procede pagar este imposto indirecto nas compras intracomunitarias, pero si nas vendas en España, as “troitas” españolas terían que ingresar unhas cantidades de IVE moi elevadas, ao non soportar este imposto nas súas adquisicións ás sociedades instrumentais europeas e si repercutiro nas súas vendas ás distribuidoras en España. Porén, para falsear o circuíto do IVE, a trama simulaba nas declaracións tributarias unhas cotas de IVE soportado que eran ficticias. 

A organización desenvolveu varias actividades irregulares, ademais da principal (sector da electrónica), entre as que se encontraba a comercialización de pneumáticos de primeiras marcas, accesorios de motos, aparellos de ximnasia, servizos telefónicos, etc. Nestes casos a trama, de novo mediante sociedades “troitas”, falseaba entregas de mercadoría de España a Portugal exento de IVE, cando, realmente, os produtos distribuíanse directamente en España facturandose a baixo prezo grazas á falta de ingreso do IVE na Facenda Pública. 

As  empresas que adquirían estes produtos das “troitas” deducíanse posteriormente ese IVE non ingresado, beneficiandose dos baixos prezos cos que podían adquiriros pola marxe que outorga a defraudación do IVE. Este comportamento estaba ameazando ao resto de empresas do sector, que non podían competir con tales prezos. 

Identidades ocultas 

Un dos presuntos organizadores da trama ocultaba a súa verdadeira identidade para evitar ser responzabilizado baixo tres identidades ficticias ante terceiros, e incluso ante os propios homes de palla que utilizaba. 

Das persoas detidas e postas a disposición xudicial, para dous delas (P.V.J.Z. e V.B.S.M.) o xuíz instrutor decretou prisión provisional sen fianza por tempo indefinido, mentres que os demais quedaron en liberdade con cargos.  Na actualidade a operación segue o seu curso e non se descartan novas detencións. 

Na operación Familia interviñeron máis de 50 funcionarios de Inspección e de Vixilancia Aduaneira das Dependencias Rexionais de Castela-A Mancha, Madrid, Oficina Nacional de Investigación da Fraude (ONIF) e da Subdirección Xeral de Operacións da Axencia Tributaria. 

Un problema internacional  

Este tipo de fraude intracomunitaria non é un problema exclusivo de España, senón que se estende a todos os países da Unión Europea, acadando un nivel preocupante nos últimos anos, tanto pola importancia de perda de ingresos tributarios que provoca, como pola distorsión de prezos que introduce nos mercados dos sectores económicos afectados, en beneficio dos operadores fraudulentos e prexudicando os comerciantes lexítimos que cumpren coas súas obrigas fiscais. 

Esta situación determinou que, desde hai anos, as autoridades comunitarias prestasen especial atención á denominada “fraude carrusel” intracomunitario, adoptando iniciativas para fomentar a cooperación administrativa entre os Estados membros e aumentar a eficacia dos sistemas de control de IVE nacional. A Axencia Tributaria española, pioneira en diversos aspectos da prevención, detección e loita contra esta fraude específica, traballa nesta liña desde hai anos con órganos de investigación especializada e froito diso son operacións como a agora realizada.