Saltar ao contido principal

A Axencia Tributaria desmantela unha trama de fraude no IVE que actuaba no sector da electrónica

Operación ‘Sith’

  • A fase operativa das actuacións completouse coa detención de 19 persoas, das que cinco encóntranse en prisión sen fianza, tras 11 rexistros en Guadalajara, Madrid, León, Valladolid, Valencia e Alacant
  • Os investigados xeraron unha fraude de máis de 25 millóns de euros en tres anos mediante unha rede de homes de palla e sociedades instrumentais radicadas en España e outros países europeos
  • No contexto da operación, que desenvolveron 70 funcionarios da ONIF , Inspección e Vixilancia Aduaneira da Axencia Tributaria, bloqueáronse 90 contas bancarias, embargado 11 vehículos de alta gama, e incautado 165.000 euros en efectivo

 

1  de  xuño de 2017.- A Axencia Tributaria desmantelou unha organización dedicada á fraude no IVE no sector da informática e a electrónica que chegaría a defraudar máis de 25 millóns de euros nun período de tres anos. A denominada operación ‘Sith’, en que participaron 70 funcionarios tanto da Oficina Nacional de Investigación da Fraude (ONIF) como de diversas áreas rexionais de Inspección e Vixilancia Aduaneira, completouse o pasado 25 de maio coa detención de 19 persoas, cinco delas en prisión sen fianza e rexistros en seis provincias, así como o bloqueo de contas bancarias, embargo de vehículos de alta gama e incautación de efectivo.

No marco da operación ‘Sith’, e baixo a dirección do Xulgado de Instrución número 3 de Guadalajara, efectuáronse 11 rexistros nas provincias de Guadalajara, Madrid, León, Valladolid, Valencia  e Alacant, durante os cales se obtivo abundante documentación en soporte papel e informático sobre as operacións fraudulentas detectadas, e cuxo análise permitirá engadir novos elementos de proba aos xa obtidos na investigación xudicial desenvolvida con carácter previo.

As investigacións, iniciadas pola ONIF e a Dependencia Rexional de Inspección de Castela-A Mancha, centráronse nunha trama de empresas dedicadas á fraude do IVE no sector informático e electrónico, e foron desenvolvidas conxuntamente pola Dependencia Rexional de Inspección de Castela-A Mancha e a Xefatura Rexional Operativa de Vixilancia Aduaneira de Castela-A Mancha.

 

Rede de sociedades instrumentais

Os investigados crearían unha trama para a defraudación do IVE na comercialización de produtos mediante unha estrutura complexa con sociedades en España e  Portugal. A mercadoría obxecto da fraude viaxaba directamente desde o provedor en Europa a almacéns loxísticos españois, desde onde, pola súa parte, distribuíase ás canles de comercialización. Porén, e coa única fin de eludir o pagamento do IVE, interpúñanse unha serie de sociedades instrumentais creadas para ese fin noutros países europeos e en España.

Xa que, de acordo coa normativa do IVE, non procede pagar o imposto indirecto nas adquisicións intracomunitarias, pero si nas vendas interiores de España, as entidades que introducen a mercadoría en España  teñen que ingresar unhas cantidades de IVE moi elevadas, ao non soportar o imposto nas súas compras e si repercutiro nas súas vendas.

É aquí onde se inicia a comisión da presunta fraude investigada. A súa rápida expansión vén motivada tamén pola posibilidade de reducir o prezo dos produtos que comercializan grazas á marxe que lle proporciona a propia defraudación do IVE.

Na investigación levada a cabo puidose constatar que as empresas instrumentais estranxeiras e españolas, eran en realidade, dirixidas e controladas polas mesmas persoas. Ademais, para dificultar a súa detección, periodicamente eran substituídas por novas empresas, á fronte das cales se colocaban homes de palla.

Dentro do contexto da operación adoptáronse medidas preventivas patrimoniais xudiciais para o bloqueo de 90 contas bancarias das empresas instrumentais e os supostos implicados na trama, o embargo de 11 vehículos de alta gama, e tamén se procedeu á incautación de diñeiro en efectivo por importe de 165.000 euros.

A investigación xudicial arrinca cunha denuncia presentada pola Dependencia Rexional de Inspección de Castela-A Mancha, con apoio da unidade de tramas da ONIF e da Fiscalía, así como coa colaboración das áreas rexionais de Inspección de Valencia e Castela E León e as unidades operativas de Vixilancia Aduaneira de Castela-A Mancha, Madrid, Castela E León e Valencia, en funcións de policía xudicial. Na actualidade a operación segue o seu curso e poden adoptarse novas decisións xudiciais.

 

Un problema europeo

A tipoloxía de fraude ao IVE intracomunitario utilizado pola organización agora desmantelada existe nos distintos países membros da Unión Europea, xerando relevantes perdas de ingresos e graves distorsións de prezos nos mercados dos sectores económicos afectados, en prexuízo dos comerciantes lexítimos que cumpren coas súas obrigas fiscais.

Esta situación determinou que as autoridades comunitarias, desde hai anos, prestasen especial atención á denominada fraude carrusel intracomunitario, ou fraude en cadea do operador desaparecido (missing trader fraud), mediante o incremento da cooperación administrativa entre os Estados membros e o aumento da eficacia dos sistemas de control de IVE nacional.

A AEAT, pioneira en diversos aspectos que afectan á prevención, detección e loita contra esta fraude específica, traballa nesa liña desde hai anos mediante órganos de investigación especializada, e neste contexto enmárcase a operación desenvolvida.

 

Anexo fotográfico