Saltar ao contido principal

A Axencia Tributaria desprega unha macrooperación contra a fraude fiscal en mercados centrais de froita

Operación "Carpo"

  • Os investigadores cren que en varios dos 75 locais afectados pola intervención estivose operando con ‘software’ de ocultación de vendas, programas que se prohibirán no novo paquete de medidas antifraude
  • As actuacións de entrada que se están desenvolvendo ao longo do día de hoxe supoñen o inicio de inspeccións a 62 sociedades, a maioría con locais en mercados centrais de froitas, e a 18 persoas físicas vinculadas
  • As sociedades obxecto da operación mantiñan unha proporción de cobramentos en efectivo de ata máis do 80 %das súas vendas, anormalmente alta para a media do sector
  • O dispositivo lanzado en 13 CCAA contou coa participación de máis de 430 funcionarios da Axencia Tributaria e ampliouse a País Vasco e Navarra mediante a acción coordinada das súas Facendas Forais

25 de outubro de 2018 - A Axencia Tributaria lanzou no día de hoxe unha gran operación a escala nacional contra a fraude fiscal no sector do comercio maiorista de froitas e hortalizas. A operación, denominada ‘Carpo’, supón o desenvolvemento ao longo desta xornada dun total de 75 entradas noutros tantos locais distribuídos en 13 comunidades autónomas, e o inicio de inspeccións a 80 contribuíntes – 62 sociedades e 18 persoas físicas socios e administradores das sociedades investigadas – vinculados con estes locais, que na súa maioría encóntranse en mercados centrais.

O dispositivo despregado pola AEAT afecta a locais situados en Andalucía (11), Aragón (5), Asturias (2), Baleares (1), Canarias (6), Cantabria (1), Castilla y León (3), Extremadura (2), Galicia (11), Madrid (14), Murcia (3), La Rioja (1) e Comunidade Valenciana (15), requirindo a participación de máis de 430 funcionarios da Axencia e apoio policial para realizar con certeza as entradas. O operativo, pola súa parte, ampliouse a País Vasco e Navarra mediante a acción coordinada das súas Facendas Forais.

Uso de ‘software’ de ocultación de vendas

As actuacións de entrada iniciáronse a primeira hora da mañá de hoxe coa comparecencia da Inspección Tributaria e as súas Unidades de Auditoría Informática (UAI) nos locais das sociedades investigadas co fin de acceder directamente á súa documentación e información contable ou auxiliar real, incluídos os sistemas informáticos de procesamento da información e os datáfonos utilizados.

Os investigadores da Axencia Tributaria contan con indicios que lles levan a pensar que varias das sociedades afectadas pola operación Carpo utilizaron, para facilitarse a ocultación de parte das súas vendas, programas informáticos cuxa finalidade última é a manipulación das vendas reais, suprimindo a totalidade do importe dunha transacción ou modificando o seu importe.

No sector do comercio por xunto de froitas e hortalizas, como noutros anteriormente, tamén se detectou a existencia de ‘software’ de ocultación de vendas, programas que serán prohibidos coa posta en marcha do novo paquete de medidas antifraude, actualmente en fase de anteproxecto de lei.

Para a detección destes programas, que dificultan o coñecemento da actividade real desenvolvida polas sociedades, está tendo gran importancia a colaboración cidadá por medio das denuncias tributarias orientadas a este fin.

Antecedentes

A operación Carpo ten un antecedente relevante na denominada operación ‘White’, desenvolvida en febreiro de 2016 en locais de venda de peixe situado na Mercabarna de Barcelona. Aquelas actuacións inspectoras deron lugar a un efecto inducido inmediato, de maneira que os importes ingresados polos contribuíntes inspeccionados medraron un 37%, mentres que outras sociedades dedicadas ao comercio por xunto de peixe e con presenza no mesmo mercado central, pero que non foran obxecto do operativo, chegaron incluso a un incremento de importes ingresados do 62 %.

Cobramento en efectivo desproporcionado

No caso das investigacións previas que deron lugar á operación Carpo, a análise das sociedades afectadas puxo de manifesto que presentan unha proporción de cobramentos en efectivo moi superior á media do sector maiorista de froita, e que, nalgúns casos, supera o 80% do total das vendas. A utilización deste xeito de cobramento facilita a ocultación das vendas reais, dada a dificultade de seguimento do diñeiro en efectivo.

Pola súa parte, os investigadores detectaron que as marxes de explotación nestas sociedades eran significativamente inferiores ao normal no sector, presentando nalgúns casos, inclusos resultados negativos permanentes ao longo de varios exercicios. Outros indicios de capacidade económica observados nos administradores, autorizados en conta ou socios destas empresas, incompatibles coas rendas declaradas por estas persoas físicas, influíron tamén decisivamente na selección dos obxectivos a comprobar.

A operación ‘Carpo’ foi coordinada polo Departamento de Inspección Financeira e Tributaria da Axencia Tributaria, contando coa participación de 299 funcionarios da Inspección, incluíndo o persoal das UAI , así como co apoio de axentes policiais e 133 funcionarios de Vixilancia Aduaneira da Axencia Tributaria.

Relevancia das macrooperacións sectoriais

Estas actuacións enmárcanse na loita contra a economía mergullada que segue sendo un obxectivo prioritario da Axencia Tributaria, tal como establecen as Directrices Xerais do Plan Anual de Control Tributario e Aduaneiro de 2018. Neste labor resulta clave a participación das Unidades de Auditoría Informática.

O volume de cotas descubertas no marco de actuacións das UAI é significativo. Desde 2014 ata agora se liquidaron cotas tributarias por importe de máis de 1.300 millóns de euros tras actuacións por comparecencia con participación das UAI (214 millóns no que vai de 2018), a través de case 17.000 actas de inspección (máis de 3.600 no que vai de 2018).

Delas , destacan especialmente as actuacións realizadas no marco das 15 macrooperacións coordinadas a nivel nacional desenvolvidas nos últimos anos (sen contabilizar aínda a operación Carpo), con máis de 1.190 expedientes iniciados, dos que se finalizaron xa 659 cun importe total liquidado de 131,8 millóns de euros.

Estas actuacións coordinadas, ademais de facilitar a detección e regularización da fraude fiscal, perseguen adicionalmente dous obxectivos de gran interese para a Axencia Tributaria. Por un lado, contrastar con feitos e probas o funcionamento sectorial, dispondo de información sobre as ratios reais, a estrutura de custos, os medios de cobramento, etc; por outro, transmitir aos colectivos involucrados nestas prácticas unha mensaxe disuasoria para que, se é o caso, reconduzan as súas actividades cara ao correcto pagamento das obrigas tributarias.

Neste sentido está previsto efectuar un seguimento do seu comportamento posterior. A Inspección dirixirá preferentemente a súa actuación sobre aqueles contribuíntes cuxas bases impoñibles, en proporción á súa actividade, sexan sensiblemente inferiores ás medias observadas no sector.