Operación conxunta da Axencia Tributaria e a Policía Nacional

• Foron detidas 22 persoas e realizáronse 9 rexistros nos domicilios dos principais investigados e en varias sedes sociais de mercantís en España
• Simulaban unha serie de operacións de compravenda de pneumáticos novos entre empresas, perfectamente coordinadas, para deixar de ingresar as cotas debidas do IVE e obter devolucións tributarias indebidas mediante a utilización da ‘fraude carrusel’
• Esta fraude permitía baixar o prezo das mercadorías por debaixo do de mercado, concentrando o negocio da venda de pneumáticos ás distribuidoras, ao facer máis complicado competir cos prezos xerados
• Investíganse delitos contra a facenda pública, branqueo de capitais, falsidade documental e pertenza a organización criminal que se cometerían entre os anos 2017 e 2020

15 de xuño de 2022.- Funcionarios da Axencia Tributaria, nunha operación conxunta con axentes da Policía Nacional, han desarticulado tres organizacións criminais que actuaban de maneira coordinada no territorio nacional, cuxo principal obxectivo consistía na defraudación ao erario público mediante a creación dunha estrutura societaria transnacional que simulaba unha serie de operacións de compravenda de pneumáticos novos entre empresas perfectamente coordinadas para deixar de ingresar as cotas debidas do Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) e obter devolucións indebidas da AEAT mediante a utilización da ‘fraude carrusel’. Practicáronse un total de nove rexistros nos domicilios dos principais investigados e en varias sedes sociais de mercantís en España.

A operación comezou en 2018, cando a Dependencia Rexional de Inspección de Valencia en coordinación coa Oficina Nacional de Investigación da Fraude (ONIF) da Axencia Tributaria conxuntamente coa Unidade de Delincuencia Económica e Fiscalde laPolicía Nacional (UDEF), detectaron a existencia unha estrutura empresarial a nivel internacional cuxo obxectiva era o defraudar ao erario público a gran escala, mediante a creación dunha estrutura societaria transnacional que simulaba unha serie de operacións de compravenda de pneumáticos entre empresas perfectamente coordinadas para deixar de ingresar as cotas debidas do IVE e obter devolucións tributarias indebidas mediante a utilización da ‘fraude carrusel’. Nesta fraude había implicados en varios países da Unión Europea, como Italia, Francia e Portugal en que se actuaba de maneira coordinada para lograr a referida ficción, eludindo así o pagamento dos impostos (IVE) xerados pola súa actividade.

Fraude de IVE en operacións intracomunitarias

Como inicio desta cadea defraudadora situábanse nove empresas portuguesas que, facendo uso do réxime de tributación transitoria no Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) para as operacións intracomunitarias, simulaban vender os artigos comercializados, neste caso pneumáticos, a sociedades situadas en España.

Unha vez que os artigos eran introducidos en territorio nacional, estes eran obxecto dunha serie de liberacións que permitían a posta a disposición dos mesmos a favor dun grupo de mercantís que, tras sucesivas compravendas en España, deixaban de ingresar as cotas de IVE repercutido (21 %). Isto permitía a rebaixa do prezo das mercadorías por debaixo do prezo de mercado, monopolizando o negocio da venda de pneumáticos ás distribuidoras, xa que ningún provedor legal pode competir cos prezos xerados deducindo a porcentaxe da fraude.

Pola súa parte, as citadas organizacións desenvolvían a actividade delituosa denominada ‘carrusel de IVE’ que consiste en realizar exportacións ficticias utilizando empresas distribuidoras finais, afíns á organización, que solicitan a devolución do IVE soportado de vendas realizadas a empresas vinculadas á organización no ámbito intracomunitario. A devandita mercadoría volvía ser introducida en España mediante vendas realizadas á estrutura societaria situada no noso país, comezando de novo a actividade defraudadora.

Desta forma, por un lado, as organizacións enriquécense directamente mediante o ingreso de devolucións indebidas de IVE solicitado á Facenda Pública, xerandolles pingües beneficios ás súas arcas que utilizan. E por outro, para adquirir mercadorías que posteriormente pon en circulación no segmento comercial dos pneumáticos cuns descontos xerados pola ausencia de ingreso das cotas debidas de IVE que monopolizan o mercado ao seu favor, danando a libre competencia que debe rexer o mercado e erosionando o tecido económico xerado polas empresas legais do sector.

Produtos a un prezo sen competencia

Esta operativa, ademais de conseguir grandes marxes de beneficios a través das cotas defraudadas, o que lles permitía era pór o produto á venda a un prezo inigualable, acaparando o mercado destes produtos a nivel nacional.

Desta maneira xerouse unha fraude á Facenda Pública que foi calculado pola Axencia Tributaria nun importe estimado superior aos 23,5 millóns de euros, levado a cabo por cada unha das Organizacións identificadas no conxunto de exercicios fiscais de 2017, 2018, 2019 e 2020.

Nos rexistros realizados interviñéronse numerosos ordenadores e abundante documentación de interese para a investigación, tanto en soporte papel como informático, así como diñeiro en efectivo.

A operación, levada a cabo no noso país polo Xulgado Central de Instrución número 3, Audiencia Nacional, realizouse polos axentes da Sección de Fraude Fiscal da Unidade de Delincuencia Económica e Fiscal da Policía Nacional (UDEF) así como polos funcionarios integrantes da Dependencia Rexional de Inspección de Valencia, Andalucía, Castela-A Mancha, Extremadura e da ONIF da AEAT.