Operación "Convoi"

• Máis de 300 funcionarios da Axencia comparecéronse en 62 locais tras descubrir un estrutura de vendas fraudulentas con facturas falsas e operacións simuladas

• A operación supuxo o inicio de actuacións inspectoras en relación con 48 sociedades e 21 persoas físicas vinculadas

• As actuacións teñen como orixe investigacións previas que permitiron coñecer os mecanismos de defraudación utilizados por determinados contribuíntes                             

10 de xullo de 2024.- A Axencia Tributaria iniciou no día de hoxe unha operación coordinada en oito comunidades autónomas contra a fraude fiscal no sector da compravenda de palés de madeira. A operación, denominado ‘Convoi’, comporta o inicio de comprobacións inspectoras a 48 sociedades e 21 persoas físicas vinculadas (socios, administradores e persoas do medio familiar), mediante a comparecencia de máis de 300 funcionarios da Axencia en 62 locais.

O dispositivo despregado acada a locais situados en Andalucía (14), Aragón (1), Castela-A Mancha (8), Castilla y León (1), Cataluña (5), Galicia (1), Madrid (20), e Comunidade Valenciana (12).

A operación ‘Convoi’ foi coordinada polo Departamento de Inspección da Axencia Tributaria, contando coa participación de máis de 230 funcionarios da Área de Inspección, incluíndo persoal das Unidades de Auditoría Informática, e máis de 80 funcionarios do Servizo de Vixilancia Aduaneira, así como co apoio de axentes policiais.

Os palés son un material loxístico moi demandado para a actividade industrial e comercial; porén, en anos recentes produciuse unha escaseza deste material, orixinando problemas de subministración a nivel mundial. Iso provocou unha subida dos prezos que supuxo un incentivo para cometer fraude fiscal, con estruturas que se mantiveron incluso a pesar da recente baixada no prezo dos palés .

Do mesmo xeito que aconteceu nalgún outro país europeo, a Axencia detectou en España a existencia de elaboradas tramas de defraudación no sector da compravenda de palés, o que levou a fixar este sector como obxectivo da presente operación.

Formas ocultas de abastecemento de mercadoría

En investigacións previas, a Área de Inspección da Axencia Tributaria detectou a existencia de vendas non declaradas por determinados contribuíntes comercializadores de palés.

O avance destas investigacións supuxo o descubrimento dun estrutura de vendas fraudulentas con operacións entre diversas sociedades ao longo do territorio nacional, e permitiu coñecer as formas ocultas de abastecemento de mercadoría.

Por iso, a presente operación centra a súa atención non só naqueles operadores que compran a mercadoría ‘en negro’ e utilizan facturas falsas para xustificar as devanditas adquisicións, senón tamén naqueles operadores que realizan vendas sen declarar e que previamente se forneceron de palés de forma oculta.

Signos externos de riqueza

Dentro do conxunto de sociedades seleccionadas como obxectivas da presente operación realizouse, así mesmo, un estudo dos socios que poidan presentar signos externos de riqueza non xustificados polas actividades declaradas. Isto podería deberse a un afloramento de vendas ocultas da entidade que se estivesen materializando en incrementos patrimoniais nos socios.

As comparecencias, ferramenta de loita contra a fraude fiscal

Mediante as comparecencias efectuadas nos locais seleccionados, a Axencia puido acceder a información de vital importancia para a realización do labor inspectora (documentación e información contable ou auxiliar real existente, incluídos os sistemas informáticos de procesamento da información).

As inspeccións, que se seguirán desenvolvendo nos próximos meses a partir desta obtención de probas iniciais, permitirán analizar a documentación obtida coa finalidade de regularizar todos os incumprimentos detectados.

As Directrices do Plan de Control da AEAT para 2024 fan fincapé na necesidade de manter a presenza naqueles sectores e modelos de negocio en que se aprecie alto risco de existencia de economía mergullada, con especial atención no uso intensivo de efectivo. Destacan estas Directrices que tamén se levarán a cabo actuacións de control daqueles contribuíntes que declaran unha evolución irregular ou anómala do importe das súas existencias que sexa inconsecuente coa súa actividade declarada, e indicio da posible existencia de vendas ocultas.

As macrooperacións sectoriais

Coa operación ‘Convoi’ son xa 24 as macrooperacións sectoriais coordinadas despregadas pola Axencia en algo máis dunha década. Estas actuacións, ademais de facilitar a detección e regularización da fraude fiscal, permiten transmitir unha mensaxe disuasoria aos colectivos involucrados nestas prácticas, que teñen impacto nas arcas públicas e distorsionan gravemente a competencia no propio sector afectado.