Operación conxunta da Axencia Tributaria e Garda Civil

• A organización, asentada en Sevilla, vendía inxentes cantidades de hidrocarburos a un prezo por debaixo do valor do mercado en todo o territorio nacional

• Contaba na súa estrutura cun empregado de banca que facilitaba a apertura de contas bancarias a nome de homes de palla, desde as cales se desviaban os beneficios obtidos da evasión fiscal

• Máis de 46 detidos e 30 persoas xurídicas investigadas nunha operación que permitiu o bloqueo de 100 contas bancarias e a traba de 25 inmobles, tres embarcacións e seis vehículos de alta gama

19 de xullo de 2024.- A Axencia Tributaria e Garda Civil, no marco dunha operación conxunta, han desarticulado unha organización criminal que chegaría a defraudar máis de 100 millóns de euros na comercialización de hidrocarburos. A organización, asentada en Sevilla, vendía inxentes cantidades de produto a un prezo inferior ao de mercado en toda España e contaba cun empregado de banca que facilitaba a apertura de contas a nome de homes de palla para o desvío dos beneficios. A operación saldouse con 46 detidos, 30 sociedades investigadas, o bloqueo de 100 contas bancarias e a traba de 25 inmobles, tres embarcacións e seis vehículos de alta gama.

A operación, denominada "Memorable", iníciase no ano 2023, tras ter coñecemento dunha serie de corporacións do sector de hidrocarburos con domicilio social en Sevilla que, tras a correspondente comercialización de hidrocarburos, estarían defraudando grandes cantidades de diñeiro como consecuencia de non liquidar o IVE correspondente.

A instrución do caso contou coa participación do Equipo de Delincuencia Económica da Unidade Orgánica de Policía Xudicial da Garda Civil de Sevilla e a Inspección Rexional da Axencia Tributaria en Andalucía, que colaborou nesta operación conxunta pola presunta comisión de delitos fiscais.

As primeiras pescudas practicadas confirmaron a existencia dunha organización criminal oculta tras a estrutura empresarial. É por iso que se intensificou o control de actividades sobre o grupo de persoas identificadas co obxectivo de conseguir indicios para o esclarecemento da rede oculta detrás desas sociedades.

Tras meses de intensa investigación, a información reportada polas declaracións tributarias e a intelixencia obtida do control de actividades sobre os principais sospeitosos, obtivéronse indicios que puñan de manifesto a existencia dunha organización criminal liderada por un clan familiar establecido en Sevilla. Este clan, apoiado polo resto de integrantes do grupo, creaba estruturas societarias para cada un dos distintos exercicios fiscais e dos que se valían para cometer a fraude.

Homes de palla e cambios de estruturas para ocultar a fraude

O "modus operandi" empregado pola cúpula da organización sempre se repetía no tempo. A organización beneficiábase das aberturas normativas que regulan a comercialización dos hidrocarburos, constituíndo estruturas societarias con utilización de homes de palla que actuaban en calidade de administradores das empresas en cada un dos exercicios fiscais investigados desde 2019 a 2023.

O deseño das estruturas societarias, realizado pola cúpula da organización, cada vez estaba mellor deseñado. A obxectiva era dificultar tanto o labor inspectora como a investigación. As estruturas creadas para perpetrar a fraude cambiaban constantemente e tiñan unha vida útil moi limitada, non estendendose máis alá dun ano (un exercicio fiscal).

As estruturas societarias abarcaban case a totalidade do territorio nacional, o que permitía á organización poder fornecer de hidrocarburos a pequenos comerciantes de diferentes puntos da península. As principais oficinas desde as que se xestionaban as vendas encontrábanse en Barcelona e Jerez de la Frontera.

Un empregado de banca captado

Outro piar da organización conformábao un empregado de banca que captaran os dirixentes da organización para a apertura de contas bancarias a nome de homes de palla desde as cales se desviaban os beneficios obtidos da evasión fiscal.

Este empregado de banca igualmente prestaba a función de asesoramento á cúpula da organización sobre posibilidades de financiamento, os fondos existentes, a conveniencia de apertura de contas fraudulentas en distintas sociedades e as posibilidades de financiamento para saltar as alertas do sistema de prevención de branqueo de capitais.

A actividade delituosa da organización incrementouse exponencialmente durante os últimos meses da investigación. O principal motivo era que se achegaba a entrada en vigor do Real decreto Lei 8/2023 polo que se acorda a prohibición de vendas entre distribuidores de carburantes polo miúdo, o que obrigaba a restructurar o ‘modus operandi’ utilizado pola organización nos últimos anos.

Esta evasión fiscal non só lles reportaba cuantiosos beneficios, se non que lles permitía ofrecer uns prezos de mercados moi baixos, competindo deslealmente co resto de operadores legais do sector, de xeito que acaparaban gran parte do mercado.

Branqueo de beneficios obtidos

A organización branqueaba parte dos beneficios mediante o investimento en criptomonedas e adquisición de empresas do sector sanitario e hoteleiro, a restauración e os clubs náuticos.

Igualmente, as persoas implicadas na estrutura diversificaron parte dos beneficios reportados pola fraude fiscal, cos que financiaron parte dos bens de que facían uso (vivendas, vehículos de alta gama, viaxes de luxo e xoias).

O procedemento xudicial continúa en fase de instrución, quedando pendente parte da cuantificación da fraude fiscal misión. Polo momento, a fraude superaría os 100 millóns de euros desde 2019.

Rexistros e efectos intervidos

Tras a fase de investigación inicial, o pasado 19 de febreiro o xulgado instrutor acordou a práctica de 16 entradas e rexistros nas vivendas e oficinas dalgúns dos membros da organización, distribuídos en Sevilla (8), Alxeciras (1), Jerez de la Frontera (1), Málaga (2), Marbella (1), Granada (1), Barcelona (1) e Tarragona (1).

No mesmo día e co obxectivo de garantir que se sufraga parte da débeda tributaria contraída, por parte do xulgado instrutor acordouse a anotación preventiva de embargo de 25 inmobles, a traba de tres embarcacións e o bloqueo de máis de 100 contas bancarias das máis de 500 analizadas, sendo o saldo total bloqueado duns nove millóns de euros. Igualmente, durante os rexistros interviñéronse máis de 300.000 euros en efectivo e seis vehículos de alta gama.

Tras a práctica das dilixencias, e durante distintas fases da investigación, procedeuse á detención de máis de 46 persoas físicas e máis de 30 persoas xurídicas encóntranse investigadas. A operación ‘Memorable’ continúa aberta e non se descartan novas detencións.