Operación da AEAT e Garda Civil, dirixida pola Fiscalía Europea

• Foron detidos oito membros desta organización, nas 19 entradas e rexistros practicados en Madrid, Barcelona, A Coruña, Eivissa, Jerez de la Frontera e Valencia

• Durante a fase de explotación desta operación, interviñéronse preto de 400.000 euros en efectivo, máis de 1 millón de euros en contas bancarias, un iate, 34 reloxos de luxo, cinco vehículos de alta gama, así como a solicitude de embargo de 21 inmobles

10 de xullo de 2025.- A Axencia Tributaria e a Garda Civil, na denominada operación ‘Gallagher’, dirixida pola Fiscalía Europea, han desarticulado unha importante organización criminal especializada na fraude masiva no sector das bebidas alcohólicas. Só entre os exercicios fiscais correspondentes entre os anos 2018 e 2024, se lles responsabiliza da fraude de cerca de 69 millóns de euros, ao eludir o pagamento de IVE correspondente ás transaccións comerciais realizadas.

Estrutura empresarial de 93 mercantís de distintos países

A organización criminal agora desarticulada, con fortes vinculacións internacionais, estaba especializada desde hai anos no perfeccionamento de delitos contra os intereses financeiros da Unión Europea e contra a Facenda Pública, operando no mercado das bebidas alcohólicas a través dunha estrutura empresarial conformada por 93 mercantís españolas, portuguesas, alemás, maltesas e de Illas Turcas e Caicos, que contaba igualmente cunha estrutura de empresas paralelas, a través de que se canalizaban os fondos de procedencia delituosa que sometían a procedementos de branqueo de capitais.

Depósitos Fiscais en Holanda, Portugal e España

Esta investigación centrouse nunha posible fraude intracomunitaria de IVE, aproveitando as normas da UE nas transaccións transfronteirizas entre Estado membros, exentas de IVE, así como o posterior branqueo dos beneficios obtidos. A Área Rexional de Inspección da AEAT en Valencia denunciou esta trama ante a Fiscalía Europea no ano 2023.

A operativa defraudatoria realizábase coa participación de depósitos fiscais establecidos principalmente en Holanda, Portugal e España.

Os investigadores puideron corroborar a importación de grandes cantidades de alcohol desde depósitos fiscais de varios Estados membros ata un depósito fiscal en España, lugar onde o alcohol ingresa con suspensión do pagamento de tributos, conforme á lexislación europea.

 

O imposto se devengaría só cando os produtos saen do depósito fiscal cara a unha distribución comercial ou de consumo. Unha vez alí, intermediarios ficticios, ‘missing traders’, radicados en España e controlados pola organización investigada, adquiren o alcohol, fanse cargo do IVE, e logo desaparecen sen cumprir as súas obrigas fiscais.

O alcohol véndese despois a través dunha rede de empresas ficticias, amparadas con facturas falsas, co fin de ocultar toda a cadea fraudulenta. Finalmente, o produto distribúese en España mediante distribuidores controlados pola rede criminal, cuxo IVE correspondente aparentemente repercutido de forma correcta en factura nunca foi realmente ingresado. O feito de non ingresar o IVE permitía rebaixas ilícitas de prezo, coa conseguinte competencia desleal.

Tres cidadáns españois na cúspide da organización criminal

Os cabecillas da organización criminal, dirixida por tres cidadáns españois, valeríanse dunha estrutura de homes de palla situados á fronte de numerosas empresas instrumentais, o que lles permitía desvincularse aparentemente da actividade comercial, dificultar a rastreabilidade do produto e facer recaer sobre estas mercantís, as responsabilidades penais derivados da actividade delituosa.

A investigación foi desenvolvida pola Axencia Tributaria a través da Oficina Nacional da Fraude (ONIF), canda a Unidade Central Operativa da Garda Civil, a través do seu Departamento de Investigación Económica e Anticorrupción, todo iso baixo a dirección da Fiscalía Europea (EPPO).

A EPPO é a fiscalía independente da Unión Europea que se encarga de investigar, perseguir e levar ante os tribunais os delitos que atentan contra os intereses financeiros da UE.

Nas actuacións contouse co apoio das dependencias rexionais de Inspección de Valencia, Cataluña, Andalucía, Galicia e Madrid e persoal informático das unidades central e rexionais de auditoría informática (UCAI e UAI) da Axencia Tributaria, e por diversas Unidades das Zonas da Garda Civil de Madrid, Cataluña, Illas Baleares e Navarra, Comandancias de Barcelona, Lleida, Cádiz, A Coruña e Valencia, así como do Servizo Cinolóxico e do Servizo Aéreo da Garda Civil.