Operación ‘Empaque’

• Máis de 195 funcionarios da Axencia iniciaron actuacións inspectoras tras descubrir unha operativa de compravendas fraudulentas

• A operación supón o comezo de comprobacións inspectoras en relación con 37 sociedades e 15 persoas físicas vinculadas

• As actuacións teñen como orixe investigacións previas en que se constatou a utilización de ‘software’ de ocultación de vendas

12 de marzo de 2025.- A Axencia Tributaria iniciou hoxe unha operación coordinada en nove comunidades autónomas contra unha estrutura de fraude fiscal no sector da industria do envasado e a embalaxe.

A operación, denominada ‘Empaque’, supón o inicio de comprobacións inspectoras a 37 sociedades e 15 persoas físicas vinculadas (socios, administradores e persoas do seu medio familiar), mediante a comparecencia de máis de 195 funcionarios da Axencia en 43 locais situados en Andalucía (9), Asturias (1), Castela-A Mancha (12), Castilla y León (2), Cataluña (2), Extremadura (2), Madrid (2), Murcia (3) e Comunidade Valenciana (10).

A operación ‘Empaque’ foi coordinada polo Departamento de Inspección da Axencia Tributaria, coa participación de máis de 155 funcionarios da Área de Inspección, incluíndo persoal das Unidades de Auditoría Informática, e máis de 40 funcionarios do Servizo de Vixilancia Aduaneira.

A orixe da investigación

As actuacións parten da comprobación inspectora aberta a unha sociedade do sector, distribuidora de envases e materiais plásticos, para a que resultou de especial utilidade unha denuncia tributaria presentada ante a Axencia Tributaria.

No marco desa comprobación, ademais de irregularidades tributarias da propia sociedade inspeccionada, a Área de Inspección detectou a existencia de compras e vendas non declaradas no seo, esencialmente, dunha serie de sociedades fabricantes da industria do envasado e a embalaxe que provían de material á distribuidora.

O avance destas investigacións supuxo o descubrimento dun estrutura de compravendas fraudulentas, con operacións entre diversas sociedades ao longo do territorio nacional, que ademais se servían aparentemente de ‘software de dobre uso’ para ocultar esas compras e vendas de material.

Como resultado de todas aquelas actuacións anteriores, a Axencia Tributaria despregou a presente operación, centrada nas sociedades da estrutura e con posibilidade de estender actuacións en función do resultado das comprobacións que agora se inician.

Dentro do conxunto de sociedades seleccionadas como obxectivas desta operación realizouse, así mesmo, un estudo dos socios que poidan presentar signos externos de riqueza non xustificados polas actividades declaradas. Isto podería deberse a un afloramento de vendas ocultas da entidade que se estivesen materializando en incrementos patrimoniais nos socios.

Fraude fiscal e competencia desleal

A industria do envasado e embalaxe en España abarca unha ampla gama de subsectores, liderados pola fabricación de envases e materiais plásticos. Este sector experimentou un crecemento significativo, nos últimos anos chegando a situar as súas cifras de negocio en niveis máximos históricos. A detección de tramas de defraudación, ademais de levar ás regularizacións tributarias que correspondan, permiten tamén loitar contra a competencia desleal dun número limitado de sociedades fronte ao conxunto dun sector formado por máis de 3.400 empresas.

Mediante este tipo de actuacións coordinadas desenvolvidas nos locais seleccionados, a Axencia pode acceder a información de vital importancia para a realización do labor inspectora (documentación e información contable ou auxiliar real existente, en papel e nos sistemas informáticos de procesamento da información).

As Directrices do Plan de Control da AEAT destacan tamén a conveniencia de levar a cabo actuacións de control en relación con aqueles contribuíntes que declaran unha evolución irregular ou anómala do importe das súas existencias que sexa inconsecuente coa súa actividade declarada e indicio da posible existencia de vendas ocultas.

As inspeccións iniciadas agora, e que se seguirán desenvolvendo nos próximos meses a partir desta obtención de probas iniciais, permitirán analizar a documentación obtida coa finalidade de regularizar todos os incumprimentos detectados.

Coa operación ‘Empaque’ son xa 25 as macrooperacións sectoriais coordinadas despregadas pola Axencia en algo máis dunha década. Estas actuacións, ademais de facilitar a detección e regularización da fraude fiscal, permiten transmitir unha mensaxe disuasoria aos colectivos involucrados nestas prácticas, que teñen impacto nas arcas públicas e distorsionan gravemente a competencia no propio sector afectado.