Requirimentos extractos bancarios (norma 43)

Denominación

Requirimentos extractos bancarios (norma 43)

Tipo de procedemento

Inspectora

Materia

Impostos

Obxecto

Procedemento para o intercambio de ficheiros (modelo 943) entre a Axencia Estatal de Administración Tributaria e as entidades de crédito, no ámbito das obrigas de información á Administración tributaria relativa a extractos normalizados de contas bancarias.

Órgano responsable

Axencia Estatal de Administración Tributaria

Forma de inicio

oficio

Solicitante: Administración

Lugar de presentación

Telemática, na Sede electrónica da Axencia Tributaria

Documentación

Documentación solicitada a través de TGVI en liña

Fases do procedemento/servizo

Inicio: iniciarase polo órgano competente da Axencia Tributaria para emitir o requirimento de información. Mediante a execución dos procesos informáticos deseñados para ese fin, procederase a identificar as contas, os seus titulares ou autorizados e os movementos que van ser obxecto do requirimento. Unha vez obtida a devandita información, seleccionaranse a entidade e sucursal da mesma onde se encontren abertas as contas co fin de proceder a emitir os requirimentos correspondentes.

Tramitación: Valoración da documentación achegada, e / ou se é o caso, emisión das correspondentes reiteracións ao requirimento inicial por non ser atendida a solicitude inicial na súa totalidade.

Terminación: Atención completa do solicitado ou en caso contrario co posible inicio dun procedemento sancionador con orixe na falta de atención ao requirido.

Formularios

Tramitación electrónica

Prazo de resolución

Segundo normativa aplicable

Órgano de resolución

Axencia Estatal de Administración Tributaria

Recursos

Reposición: no prazo dun mes. Con carácter potestativo, ante a oficina de que provén o acto administrativo a recorrer, facendo constar que contra o mesmo non se interpuxo reclamación económico-administrativa.

Reclamación Económico-administrativa: no prazo dun mes desde o día seguinte ao da notificación do acto impugnado ou a aquel en que se poida entender desestimado o procedemento ou o recurso de reposición previo. Dirixirase ao órgano administrativo que ditase o acto reclamable.

Sistema de identificación

Certificado electrónico

Nivel de interactividade

Nivel 4: Tramitación electrónica