Denuncia de pagamentos en efectivo

Denominación

Denuncia de pagamentos en efectivo

Tipo de procedemento

Suxestións, Queixas, Denuncias e información aos cidadáns

Materia

Impostos

Obxecto

Poñer en coñecemento da Axencia Tributaria, identificando a outra parte, o incumprimento da limitación aos pagamentos en efectivo cun importe igual ou superior a 1.000 euros ou o seu contravalor en moeda estranxeira (10.000 se o pagador é persoa física que non actúa como empresario profesional sen domicilio fiscal en España). Se se fai por un dos intervenientes na operación dentro dos tres meses seguintes ao pagamento, estarase exento de responsabilidade na conseguinte infracción. Porén, a presentación simultánea de denuncia por ambos os dous intervenientes na operación non exonerará de responsabilidade a ningún deles .

Órgano responsable

Axencia Estatal de Administración Tributaria

Forma de inicio

interesado

Solicitante: Cidadán - Empresa

Lugar de presentación

Telemática

Oficinas da AEAT

Fases do procedemento/servizo

Inicio: Presentación da denuncia polo denunciante.

Tramitación: Recibida unha denuncia, remitirase ao órgano competente para realizar as actuacións que puidesen proceder.

Terminación: - Arquivo da denuncia cando se considere infundada ou cando non se concreten ou identifiquen suficientemente os feitos ou as persoas denunciadas. - Iniciación das actuacións que procedan se existen indicios suficientes de veracidade nos feitos imputados e estes son descoñecidos pola Administración tributaria.

Formularios

Tramitación electrónica

Prazo de resolución

Non ten

Órgano de resolución

Axencia Estatal de Administración Tributaria

Sistema de identificación

DNI electrónico, Certificado electrónico, Outros, Clave PIN

Nivel de interactividade

Nivel 4: Tramitación electrónica