2.2. Plantilla y presupuesto

Para el cumplimiento de su misión, la Agencia Tributaria contaba, a 31 de diciembre de 2017, con una plantilla de 25.152 personas, un 0,55 por ciento más que en 2016, de las cuales el 53,01 por ciento son mujeres y el 46,99 por ciento hombres, con una edad media de 51,09 años (0,44 años menos que en 2016). En estas cifras se incluyen 159 funcionarios en prácticas.

La organización de la Agencia Tributaria basa su gestión en la alta especialización y cualificación de los profesionales que la integran, así como en la utilización intensiva de las nuevas tecnologías.

En los cuadros del Anexo que se enumeran a continuación, se reflejan las principales cifras relativas a la plantilla de la Agencia Tributaria:

El desarrollo de la función de prevención y lucha contra el fraude tributario y aduanero de la Agencia Tributaria se fundamenta en el trabajo de sus empleados. Se ha confeccionado un índice de desempeño para medir la aportación, en términos medios, de cada empleado de la Agencia Tributaria a los resultados de la lucha contra el fraude, es decir, los euros obtenidos en la lucha contra el fraude, de media, por cada empleado de la Agencia Tributaria. Se calcula a través de la ratio Resultados/Personal:

• En el numerador se incluyen los resultados recaudatorios obtenidos cada año en la lucha contra el fraude tributario y aduanero.
• En el denominador se incluye el número total de empleados públicos de la Agencia Tributaria a 31 de diciembre de cada año, excluidos los funcionarios en prácticas. Téngase en cuenta que, además de la lucha contra el fraude, la Agencia Tributaria tiene entre sus objetivos la información y asistencia al contribuyente, la gestión recaudatoria, aduanas y vigilancia aduanera.

En 2017, cada empleado de la Agencia Tributaria ha obtenido, de media, 591.846 euros en la lucha contra el fraude (no se incluyen los funcionarios en prácticas).

Datos y gráficos relacionados con esta cuestión se encuentran en el siguiente cuadro del Anexo:

En 2017, la Agencia Tributaria contó con un presupuesto de 1.331,2 millones de euros. El gasto total ascendió a 1.289,4 millones de euros, un 2,1 por ciento menos que en 2016. En dicha minoración hay que destacar la incidencia de dos factores:

• El más relevante es la centralización de la gestión presupuestaria del envío postal de las notificaciones tributarias a partir del 1 de enero de 2017, lo que ha motivado un descenso del 94,2 por ciento en la partida relativa a comunicaciones postales.

• En el año 2016, el capítulo relativo a inversiones reales se vio afectado por la aplicación de la Orden HAP/1169/2016, de 14 de julio, por la que se regularon las operaciones de cierre del ejercicio 2016 relativas al presupuesto de gastos y operaciones financieras, adelantándose a agosto la fecha límite para la adjudicación de expedientes. Como consecuencia de esta medida, el gasto en el año 2017 para dicho capítulo ha experimentado un aumento del 67,2%.

La distribución por capítulos de las obligaciones reconocidas se muestra en el siguiente cuadro del Anexo: