En el marco del "Convenio en materia de formación, investigación y publicaciones" suscrito entre el Consejo General del Poder Judicial y la Agencia Estatal de Administración Tributaria, los días 18 a 20 de mayo ha tenido lugar en Madrid un Curso-Estancia sobre delincuencia económica dirigido a magistrados designados por el CGPJ.

Las ponencias desgranaron los distintos tipos penales que se integran en la delincuencia económica, desde el punto de vista de los diferentes departamentos de la Agencia Tributaria que participan en la lucha contra estas conductas.

Desde el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales se trataron los delitos de contrabando, blanqueo de capitales y fraude fiscal, exponiendo las técnicas de investigación patrimonial que se utilizan en el Servicio de Vigilancia Aduanera.

Por otra parte, el Departamento de Inspección Financiera y Tributaria planteó el análisis del delito contra la Hacienda Pública, con el examen de las diferentes conductas delictivas, como la utilización de sociedades interpuestas, la simulación de no residencia fiscal, las tramas de fraude al IVA, y las técnicas de investigación que se despliegan desde la Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF) para la persecución de este tipo de fraudes.

Por último, desde el Departamento de Recaudación se analizaron los delitos de frustración de la ejecución y desobediencias específicas en la manifestación de bienes, tipificados en los artículos 257 y siguientes del Código Penal.