Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
Datos Generales
Denominación
Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
Tipo de procedimiento
Tributaria
Materia
Impuestos
Objeto
Obligación de informar expresamente de las operaciones con personas o entidades vinculadas y/o de la información relativa a operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.
Órgano responsable
Agencia Estatal de Administración Tributaria
Información general del procedimiento
Forma de inicio
interesado
Solicitante: Ciudadano - Empresa
Lugar de presentación
Telemática. Sede electrónica de la Agencia Tributaria
Documentación
Modelo 232
Fases del procedimiento/servicio
Al tratarse de la presentación de un modelo de declaración, no tiene fases específicas de tramitación
Formularios
Plazo de resolución
No tiene
Información vinculada a la tramitación electrónica
Sistema de identificación
DNI electrónico, Certificado electrónico
Nivel de interactividad
Nivel 4: Tramitación electrónica
Normativa
Normativa Básica
Orden HFP/816/2017, de 28 de agosto,por la que se aprueba el modelo 232 de declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales (BOE, 30-agosto-2017).