VII.4.1.1. Introducció

Apartat 17 de l'annex II de l'apèndix I del Conveni
Apartat 17 de l'annex 72-04 de l'AE

En cas que no es presenten proves de què el règim de trànsit ha finalitzat, o tan prompte com s'informe a les autoritats competents de què el règim no ha finalitzat o estes el sospiten:

s'entrarà en contacte amb el titular del règim a fi que, utilitzant el model de carta que figura en l'annex VII.8.2, este prove que el règim ha finalitzat després de l'expiració del termini de presentació de les mercaderies en la duana de destí; i
s'iniciarà el procediment d'investigació dirigit a la duana de destí declarada dos mesos després de l'expiració del termini de presentació de les mercaderies en la duana de destí.

El procediment d'investigació estarà destinat principalment:

a obtindre proves de què el règim ha finalitzat, amb vista a ultimar-ho; o
a falta de tals proves o quan es constate ulteriorment que la prova presentada està falsificada o no és vàlida, a determinar les condicions en què s'ha originat el deute (duanera), identificar al deutor o els deutors i determinar les autoritats competents responsables de recaptar-la.

Este procediment es basa en la cooperació administrativa entre les autoritats competents i té en compte tot la informació aportada pel titular del règim (vegeu la secció VII.3).
La llesta d'autoritats competents responsables del procediment d'investigació figura en l'annex VII.8.1.

El seu correcte funcionament exigirà:

l'emplenament exhaustiu dels avisos d'investigació;
el registre correcte i efectiu de les arribades per part de les duanes de destí;
la devolució, per part de la duana de destí, de l'exemplar de reenvie (exemplar núm. 5 del DUA o una segona còpia del DAT) sense demora i, a més tardar, en el termini de huit dies naturals;
la correcta tramitació de l'avís o els avisos de pas (TC10) per part de la duana o les duanes de pas;
la resposta ràpida i clara de les autoritats a les que vaja dirigit l'avís;
la llesta actualitzada de les autoritats i duanes competents.