VII.4.1.3. Autoritat competent i termini per a llançar l'avís d'investigació

Les autoritats competents del país de partida llançaran immediatament l'«Avís d'investigació »:

• si, en un termini de dos mesos a partir de la data de venciment del termini de presentació de les mercaderies en la duana de destí, el titular del règim no ha aportat proves de la finalització del règim;
• quan les autoritats competents hagen sigut informades o tinguen sospites en una fase primerenca (fins i tot abans que expiren els terminis abans esmentats) de què el règim no ha finalitzat per a la totalitat o una part de les mercaderies, o quan la prova remesa esta discrepàncies o parega falsificada. En cas de tindre sospites, l'autoritat competent del país de partida decidirà, segons les circumstàncies, si el procediment d'investigació ha d'anar precedit o acompanyat d'un procediment de control a posteriori per a determinar la validesa de les proves presentades;
• quan l'autoritat competent descobrisca a posteriori (després d'expirar els terminis abans esmentats) que la prova presentada s'ha falsificat i que el règim no ha finalitzat. No obstant això, les investigacions no s'iniciaran fora que siguen útils per a confirmar o invalidar les proves presentades anteriorment o per a determinar el deute (duanera) i identificar al deutor i a l'autoritat competent per a la seua recaptació.

L'avís d'investigació podrà no enviar-se si, abans de l'expiració del termini de dos mesos per a l'inici de la investigació, el titular del règim ha pogut presentar una prova «alternativa» satisfactòria de la finalització del règim (per a més informació, vegeu la secció VII.3.2.1).