VII.4.1.7. Conseqüències del procediment d'investigació

En funció de les respostes rebudes durant el procediment d'investigació, inclosa qualsevol informació comunicada pel titular del règim, l'autoritat competent del país de partida determinarà si el règim ha finalitzat o no i si pot o no ultimar-ho.

De conformitat amb les disposicions relatives al deute (duanera) i la seua recaptació, l'autoritat competent del país de partida determinarà:

• si s'ha originat o no un deute (duanera);
• el responsable o els responsables d'este deute, si és procedent;
• el lloc, supòsit o efectiu, en què s'haja originat el deute (duanera) i, consegüent, l'autoritat competent per a la seua recaptació, si escau.

Article 114, apartat 2, de l'apèndix I del Conveni
Article 87 del CAU
Article 77 de l'AD

L'autoritat competent del país de partida establirà les seues conclusions a més tardar en el termini de set mesos després de l'expiració del termini de presentació de les mercaderies en destí.

Açò s'aplicarà també quan l'autoritat no haja rebut cap resposta durant el procediment d'investigació.

Qualsevol informació addicional rebuda o observació efectuada per una autoritat competent en relació amb les mercaderies podrà incidir en els resultats del procediment d'investigació. Així ocorrerà, concretament, si s'ha descobert una irregularitat o un frau (trasllat, substitució, etc.) amb motiu de l'operació de trànsit o si es constata que les mercaderies es troben, totalment o parcialment, sense vigilància duanera, i també quan s'identifica a les persones responsables de les irregularitats o del frau. Per això, tota la informació pertinent haurà de comunicar-se sense demora a l'autoritat competent del país de partida, servint-se, si escau, del formulari TC24 per a sol·licitar la transferència de competències per a la recaptació. En l'annex VIII.8.2 figura un model del formulari TC24.

Article 49, apartat 7, i article 117, apartat 5, de l'apèndix I del Conveni
Article 310, apartat 7, de l'AE

D'altra banda, quan en el marc d'un procediment d'investigació s'aconseguisca ultimar l'operació de trànsit, l'autoritat competent del país de partida el comunicarà immediatament al titular del règim i al fiador que puguen haver participat en este procediment. A més, l'autoritat competent podrà necessitar informar a unes altres autoritats competents que intervinguen actualment en el procediment d'investigació, en particular a la duana de garantia.

En l'annex VII.8.5 s'oferixen més exemples de situacions que poden donar-se durant el procediment d'investigació.