Operació ‘Raspa’

- L'organització va defraudar més de 10 milions d'euros a l'apropiar-se de l'IVA transferit al subministrar el carburant a les gasolineres

- S'han registrat set domicilis, amb la intervenció de 700.000 euros en efectiu i el bloqueig de comptes bancaris de la trama

- L'Agència ha immobilitzat més d'un milió de litres de combustible i ha acordat la prohibició de disposar de huit immobles

8 d'abril de 2013.- L'Agència Tributària ha desmantellat una organització dedicada a la intermediació en el negoci de carburants que, mitjançant l'apropiació de l'IVA cobrat pel subministrament d'hidrocarburs a gasolineres, podria haver defraudat a la Hisenda Pública més de 10 milions d'euros.

Les investigacions de l'Agència culminen el passat dia 22 de març, quan agents de Vigilància Duanera, amb el suport d'uns altres funcionaris de l'Agència Tributària, van practicar set entrades i registres en domicilis de diferents localitats de Girona, Lleida, Barcelona i Castelló i van prendre declaració a set persones, quatre en qualitat de detinguts, a les que se'ls imputa la comissió de diversos delictes fiscals.

L'operació, denominada ‘Raspa’, s'inicia a partir d'una denuncia formulada per la Delegació Especial de l'Agència Tributària a Catalunya el mes de juliol passat de 2012, que tenia el seu origen en investigacions prèvies dutes a terme per les Dependències d'Inspecció i de Duanes i Impostos Especials d'esta delegació.

A conseqüència de la denuncia, la Fiscalia de Delictes Econòmics de Barcelona va presentar una querella que va donar lloc a l'obertura de diligencies pel Jutjat d'Instrucció núm. 28 de Barcelona, de la qual titular ha ordenat les actuacions dutes a terme per l'Agència.

Modus operandi

Les persones implicades venien operant en el sector dels combustibles mitjançant la venda a l'engròs a gasolineres. L'esquema del frau, centrat a l'IVA, consistia en utilitzar societats de molt curta vida per a adquirir legalment carburants en un Depòsit Fiscal (majorista d'hidrocarburs), adquisicions en les que no se suporta l'impost.

Posteriorment, estes societats venien el carburant a estaciones de servici repercutint l'IVA, però no ingressaven a la Hisenda Pública les quotes que havien repercutit i cobrat a les gasolineres. Per a evitar la detecció del frau, els responsables substituïen cada pocs mesos a les societats de les que se servien per a l'operativa i situaven com responsables formals de les mateixes a mers testaferros.

L'apropiació de les quotes d'IVA permetia vendre el producte als detallistes a uns preus inferiors als que oferien els operadors que sí complixen l'obligació d'ingressar a la Hisenda Pública l'impost repercutit als seus clientes. En relació amb això, podrien arribar a exigir-se responsabilitats als detallistes que hagen adquirit, a esta o d'altres trames, carburants a preus notòriament inferiors als de mercat.

Bloquege de comptes bancaris i carburant

En l'operació, es van intervindre 700.000 euros en efectiu, s'han bloquejat els comptes bancaris de la trama, s'ha immobilitzat més d'un milió de litres de carburant a Barcelona, Huelva i Bilbao i se n'ha recordat la prohibició de disposar sobre huit immobles, tots ells situats a Catalunya. Igualment, s'ha intervingut abundant documentació i han confiscat diversos ordinadors del qual contingut serà analitzat durant els pròxims dies.

L'Agència Tributària va mobilitzar en l'operatiu a 32 funcionaris de Vigilància Duanera de Catalunya i Castelló, juntament amb uns altres 17 inspectors, tècnics i experts informàtics. També s'ha comptat amb el suport de funcionaris d'Andalucía i País Basc per a la immobilització del producte petrolífer en els depòsits fiscals.

L'activitat defraudatòria desmantellada ara en l'operació ‘Raspa’ seguix pautes molt similars a la que desenvolupava la trama desarticulada per l'Agència Tributària a Andalucía la tardor passada en el marc de l'operació ‘Hidro’. En aquella ocasió el frau generat a la Hisenda Pública es va estimar en més de 9 milions d'euros. L'operació ‘Hidro’ es va saldar amb la detenció de quatre persones imputades per presumpte delicte fiscal, així com la intervenció de 15 immobles, dos embarcacions d'esbargiment i més de 3,3 milions d'euros en comptes bancaris.