Operació ‘Família’

 

• L'operació se salda amb 13 detencions i d'altres tants registres que han permés obtindre abundant documentació probatòria, així com amb el bloqueig de 140 comptes bancaris i la intervenció d'efectiu 
• L'organització va arribar a defraudar 5 milions d'euros entre 2011 i principis de 2013 mitjançant una complexa estructura de societats a Espanya, Portugal, Xipre i altres països europeus 
• Un dels capitostos de la trama utilitzava fins tres identitats fictícies que ocultava fins i tot als seus propis testaferros  

8 de juliol de 2013.- L'Agència Tributària ha desarticulat una organització criminal que, mitjançant un complex entramat internacional de societats instrumentals manejades per testaferros, havia defraudat 5 milions d'euros entre 2011 i principis de 2013. En el marc de l'operació denominada ‘Família’, culminada el passat 25 de juny a Tomelloso (Ciudad Real), s'ha procedit a la detenció de 13 persones. Entre ells es troben els principals implicats, uns altres còmplices i els testaferros que col·laboraven en la creació de la trama de societats instrumentals dins d'Espanya i a l'estranger a través de les que es canalitzava el frau. 

També s'han efectuat 13 registres domiciliaris a les províncies de Ciudad Real (6), Guadalajara (2) i Madrid (5), que han permés confiscar abundant documentació en paper i informàtica sobre les operacions fraudulentes detectades i anàlisi del qual permetrà afegir elements de prova als ja obtinguts en la investigació judicial desenvolupada fins el moment. 

De la mateixa manera, s'han adoptat mesures cautelars per al bloqueig de 140 comptes bancaris dels supòsits implicats en la trama i de les empreses instrumentals utilitzades, a més d'haver-se intervingut efectiu metàl·lic en el transcurs dels registres per un import de 45.000 euros.  

L'operació ‘Família’ arranca amb la investigació tributària iniciada per la Delegació Especial de l'Agència Tributària a Castella-la Mancha en relació amb una de les societats utilitzades per l'organització. Fruit d'aquella investigació es van obtindre indicis fundats de què la societat era un mer intrument dins d'una complexa estructura empresarial defraudatòria amb presència a Espanya, Portugal, Xipre i altres països europeus. 

L'Agència Tributària va presentar una denuncia, comptant amb el suport de la Fiscalia de Ciudad Real en el desenvolupament de la investigació dirigida pel Jutjat d'Instrucció número 3 de Tomelloso (Ciudad Real), i amb la participació de Vigilància Duanera en la seua funció de policia judicial, en estretix col·laboració amb l'auxili de la Inspecció Tributària de l'Agència. 

‘Modus operandi ’ 

Per a dur a terme l'activitat defraudatòria, que es concentrava en el sector de l'electrònica, els productes eren facturats pels proveïdors a societats pantalla “remotes”, empreses instrumentals creades a Portugal i altres països europeus, mentres realment la mercaderia es transportava directament a Espanya. Les empreses instrumentals europees es limitaven a refacturar a societats instrumentals espanyoles (“truites ”), que realment tampoc rebien les mercaderies i que, al seu torn, tornaven a facturar, però en esta ocasió a societats distribuïdores reals. Les “truites” espanyoles repercutien l'IVA en les seues entregues de mercaderia dins d'Espanya als distribuïdors reals, però aquell IVA no ho ingressaven en la Hisenda Pública. 

Ja que, d'acord amb la normativa comunitària de l'IVA, no procedix pagar este impost indirecte en les compres intracomunitàries, però sí en les vendes a Espanya, les “truites” espanyoles haurien d'ingressar unes quantitats d'IVA molt elevades, al no suportar este impost en les seues adquisicions a les societats instrumentals europees i sí repercutir-ho en les seues vendes a les distribuïdores a Espanya. Tanmateix, per a falsejar el circuit de l'IVA, la trama simulava en les declaracions tributàries unes quotes d'IVA suportat que eren fictícies. 

L'organització ha desenvolupat diverses activitats irregulars, a més de la principal (sector de l'electrònica), entre les que es trobava la comercialització de pneumàtics de primeres marques, accessoris de motos, aparells de gimnàstica, servicis telefònics, etc. En estos casos la trama, novament mitjançant societats pantalla “”, falsejava entregues de mercaderia d'Espanya a Portugal exemptes d'IVA, quan, realment, els productes es distribuïen directament a Espanya facturant-se a baix preu gràcies a la falta d'ingrés de l'IVA en la Hisenda Pública. 

Les  empreses que adquirien estos productes de les “truites” es deduïen posteriorment aquell IVA no ingressat, beneficiant-se dels baixos preus amb els que podien adquirir-los pel marge que atorga la defraudació de l'IVA. Este comportament estava amenaçant a la resta d'empreses del sector, que no podien competir amb tals preus. 

Identitats ocultes 

Un dels presumptes organitzadors de la trama ocultava la seua veritable identitat per a evitar ser responsabilitzat baix tres identitats fictícies davant tercers, e fins i tot davant els propis testaferros que utilitzava. 

De les persones detingudes i posades a disposició judicial, per a dos d'elles (P.V.J.Z. i V.B.S.M.) el jutge instructor ha decretat presó provisional sense fiança per temps indefinit, mentre que els altres han quedat en llibertat amb càrrecs.  Hui dia l'operació seguix el seu curs i no es descarten noves detencions. 

En l'operació Família han intervingut més de 50 funcionaris d'Inspecció i de Vigilància Duanera de les Dependències Regionals de Castella-la Manxa, Madrid, Oficina Nacional d'Investigació del Frau (ONIF) i de la Subdirecció General d'Operacions de l'Agència Tributària. 

Un problema internacional  

Este tipus de frau intracomunitari no és un problema exclusiu d'Espanya, sinó que s'estén a tots els països de la Unió Europea, havent assolit un nivell preocupant en els últims anys, tant per la importància de pèrdua d'ingressos tributaris que provoca, com per la distorsió de preus que introduïx en els mercats dels sectors econòmics afectats, en benefici dels operadors fraudulents i perjudicant als comerciants legítims que complixen amb les seues obligacions fiscals. 

Esta situació ha determinat que, des de fa anys, les autoritats comunitàries hagen prestat especial atenció al denominat “frau carrusel” intracomunitari, adoptant iniciatives per a fomentar la cooperació administrativa entre els Estats membres i augmentar l'eficàcia dels sistemes de control d'IVA nacionals. L'Agència Tributària espanyola, pionera en diversos aspectes de la prevenció, detecció i lluita contra este frau específic, treballa en esta línia des de fa anys amb òrgans d'investigació especialitzats i fruit d'això són operacions com l'ara realitzada.