Operació ‘Presumpta’

• Un total de 330 funcionaris de l'AEAT, amb el suport de 45 efectius policials, han registrat 73 societats de tota la cadena de producció i comerç a l'engròs del sector en 15 comunitats autònomes
• Les personacions, que compten amb l'assistència de personal d'Auditoria Informàtica de l'Agència, impliquen l'inici d'inspecciones sobre totes les societats i sobre 25 persones físiques vinculades
• Les empreses inspeccionades compten amb un marge de beneficis declarats sensiblement inferior a la mitja del sector i, en alguns dels casos, les vendes en efectiu suposen més del 90% del total
• En alguns dels socis s'ha detectat l'ingrés de grans quantitats d'efectiu en comptes, la possessió de béns a l'estranger i el manteniment d'alts nivells de vida no justificats pels seus ingressos regulares

 

19 de febrer de 2016.- L'Agència Tributària ha iniciat una gran operació contra les vendes en negre que afecta a tota la cadena de producció i comerç majorista del sector carni. La denominada operació ‘Presumpta’ suposa l'inici d'actuacions inspectores mitjançant entrada i registre sobre un total de 73 societats les 15 comunitats autònomes de territori comú i també l'obertura d'inspecciones sobre 25 persones físiques vinculades amb estes empreses.

El dispositiu d'entrada i registre ha requerit el desplegue d'un total de 330 funcionaris de l'Agència Tributària, incloent personal de les Unitats d'Auditoria Informàtica, amb el suport de 45 efectius policials. Els registres van començar el passat dimarts i van concloure ahir, donant pas ara a la fase d'inspecció posterior.

Les actuacions s'han iniciat per personació de la Inspecció Tributària en les sedes dels obligats tributaris a fi d'accedir directament a la documentació i informació comptable o auxiliar real, inclosos els sistemes informàtics de processament de la informació. L'operatiu, coordinat a escala nacional, ha comptat amb la participació de totes les Dependències Regionals d'Inspecció de l'AEAT.

Seriosos desajustes entre l'activitat declarada i la real

L'operació ‘Presumpta’ té el seu origen en la constant avaluació que du a terme l'Agència Tributària en relació amb el comportament fiscal dels sectors econòmics espanyols. En el cas concret del sector carni, els preus de venda al públic habitualment arriben a quadruplicar o quintuplicar els generats en origen, el que implica beneficis molt rellevants per al negoci del sacrifici, especejament i processament de la carn.

L'obtenció de tals beneficis per part dels majoristes, industrials i assentadors de carns, no constituïx, en si mateixos, activitat il·lícita alguna. Tanmateix, la Inspecció d'Hisenda ha detectat que, en el cas d'algunes societats del sector, format per prop de 3.000 empreses, aquelles diferències de preus no tenen el degut reflex en els beneficis reconeguts en la declaració de l'impost sobre societats.

​A esta primera constatació es van unir posteriorment, en una fase prèvia d'investigació, unes altres evidències, ja molt més concretes, sobreu la realitat d'alguns empresaris del negoci de la carn: ingressos de grans sumes en efectiu en els comptes corrents de societats i dels propis empresaris, possessió de béns a l'estranger, alts nivells de vida no justificats amb els ingressos regulares dels socis, etc.

Tales circumstàncies es van veure, al seu torn, corroborades per actuacions inspectores desenvolupades en diversos punts del territori nacional, que van posar de manifest l'existència de vendes no declarades, especialment en el subsector del comerç carni a l'engròs, on s'ha decidit concentrar el gruix de les entrades i registres de l'operació ‘Presumpte’.

Al seu torn, el fet que els destinataris d'estes vendes siguen de vegades empresaris que tributen en el règim simplificat d'IVA (mòduls), realitzant-se els pagaments en un bon nombre de casos en efectiu, incrementa de manera notable el risc fiscal, davant la possibilitat d'ocultació d'estes operacions.

Anàlisi prèvia

Davant la informació i documentació disponible sobre el sector carni, i en el marc del Pla de Control Tributari, des del Departament d'Inspecció de l'AEAT es van efectuar les pertinents anàlisis i creues de selecció en relació amb societats dedicades a compravenda de guanyat, sacrifici i especejament de guanyat en general i comerç a l'engròs de carns, productes i derivats carnis elaborats, ous, aus i caça.

L'estudi va incloure una anàlisi de les declaracions per l'impost sobre societats dels marges bruts sobre vendes, marges nets, moviments en efectiu (principalment imposicions efectuades en els comptes bancaris titularitat de les societats) i altres indicis de capacitat econòmica observats en els administradors, autoritzats en compte o socis.

Fins un 94% de les vendes en efectiu

Després d'esta anàlisi, l'Agència Tributària va constatar que en el conjunt de les empreses sobre les quals ara s'ha iniciat l'actuació inspectora, que sumen una facturació anual pròxima als 650 milions d'euros, els marges d'explotació (beneficis sobre volum de negoci) eren d'afligixes l'1 %de mitja, molt per davall de la mitja del sector. Fins i tot, nou d'estes empreses venien declarant pèrdues sistemàtiques.

Al seu torn, estes empreses manejaven un volum d'efectiu que rondava l'11 %de la seua facturació total, en diversos casos la proporció d'efectiu era superior al 50% i en dos casos concrets l'efectiu fins i tot arribava a representar el 85% i el 94%, respectivament, de la seua facturació, pel que es pot entendre que pràcticament només venien en efectiu.

Les actuacions d'entrada i registre són de caràcter administratiu i no impliquen detencions. En l'operació ‘Presumpta’ han tingut part funcionaris de la Inspecció de l'AEAT, incloent les Unitats d'Auditoria Informàtica coordinades per la Unitat Central d'Auditoria Informàtica (dependent de la ONIF del Departament d'Inspecció), i reforçades per tècnics de l'Àrea d'Informàtica de l'Agència Tributària, així com personal de Vigilància Duanera de l'AEAT. En l'operatiu han col·laborat Mossos d'esquadra a Catalunya, i Policia i Guàrdia Civil a la resta del territori nacional.