Operació Chopin

• Més de 500 funcionaris de l'AEAT, amb el suport d'efectius policials, registren 87 locals pertanyents a 110 societats propietàries de discoteques i pubs en 11 comunitats autònomes 

• Els registres, desenvolupats entre ahir i hui a l'hora de tancament dels locals, impliquen l'inici d'inspecciones sobre totes les societats i sobre 14 persones físiques vinculades

• La investigació prèvia havia permés detectar un volum de cobraments amb targeta declarats a Hisenda anormalment alt per a un sector on prima el pagament en efectiu, el que va alertar sobre l'existència d'un gran circuit paral·lel d'efectiu completament en negre

• L'anàlisi de l'aforament dels locals i del preu de les entrades i consumicions va portar a confirmar series inconsistències entre l'activitat real i la declarada per les societats investigades

 

8 de juliol de 2016.- L'Agència Tributària ha posat en marxa una gran operació contra el frau fiscal en el sector de l'oci nocturn a escala nacional que, per seus dimensiones i mitjans humans destinats, es considera la major efectuada fins la data per l'Agència contra l'economia submergida. L'operació, denominada ‘Chopin’, implica l'inici d'actuacions inspectores mitjançant entrada i registre en 87 locals d'11 comunitats autònomes pertanyents a 110 societats, i també l'obertura d'inspecciones sobre 14 persones físiques vinculades amb estes empreses.

El dispositiu d'entrada i registre en les discoteques, pubs i oficines intervingudes ha requerit el desplegue de més de 500 funcionaris de l'Agència Tributària, incloent inspectors i personal de les Unitats d'Auditoria Informàtica i de Vigilància Duanera, amb el suport d'efectius policials. Els registres, en la seua majoria desenvolupats a primera hora del matí, al tancament dels locals, van començar ahir i conclouen hui, donant pas ara a la fase d'inspecció posterior.

Les actuacions s'han iniciat per personació de la Inspecció Tributària en les sedes dels obligats tributaris a fi d'accedir directament a la documentació i informació comptable o auxiliar real, inclosos els sistemes informàtics de processament de la informació, així com a l'estudi de la recaptació del dia i al funcionament ordinari dels sistemes informàtics d'emissió de tiquets, facturació i caixa. Al tractar-se d'una actuació de caràcter administratiu, les actuacions d'entrada i registre no impliquen detencions.

Negoci ‘en efectiu’

La investigació prèvia al llançament de l'operació ‘Chopin’ arranca al començament d'enguany amb la detecció d'un volum de cobraments amb targeta declarats a Hisenda per part de les societats ara inspeccionades que resultava anormalment alt – de fins més del 76% en algun dels casos – per a un sector en el que, per les seues característiques pròpies, prima clarament el pagament en efectiu i l'ús de targetes de crèdit és escàs.

Després d'esta primera avaluació de riscos fiscals, el Departament d'Inspecció va detectar que el conjunt de les empreses afectades per l'operació estaven declarant un volum de cobraments amb targeta de crèdit que duplicava els moviments d'efectiu en comptes bancaris coneguts per l'Agència Tributària.

Desaparició de tiquets

Esta situació ja va alertar sobre la possible existència d'un gran circuit paral·lel d'efectiu que no s'estava declarant a Hisenda, però els investigadors també van observar diferències substancials entre l'activitat declarada i la que es traslluïa a partir d'una anàlisi detallat de l'aforament habitual dels locals, el preu de les entrades i les consumicions.

A més, la prèvia observació dels locals va permetre en diversos casos detectar una irregularitat formal molt estesa, que passava per la venda prèvia de tiquets per a consumicions que posteriorment s'eliminaven en agrane. El tiquet es venia al clienta per diversos mitjans no susceptibles de control i posteriorment es deixava sense documentar la consumició, aprofitant que en el sector de l'oci els destinataris del servici són sempre consumidors finals.

El pes de les empreses inspeccionades

Després d'esta anàlisi, i coincidint amb l'inici de la temporada alta de les discoteques en les principals zones costaneres, es va posar en marxa el dispositiu d'entrada i registre, que ha afectat a 87 discoteques, pubs i oficines de les societats inspeccionades en 11 comunitats autònomes: Andalucía (10), Aragón (4), Asturias (1), les Balears (4), les Canarias (4), Castilla y León (3), Catalunya (16), Extremadura (2), Galícia (16), Madrid (7) i Comunitat Valenciana (20).

Per les dimensiones de l'operació, mitjans destinats i complexitat logística i organitzativa, es tracta de la major operació coordinada i a escala nacional contra el frau fiscal i l'economia submergida realitzada fins la data per l'Agència Tributària. En conjunt, les societats inspeccionades representen més del 20% de la facturació del sector de l'oci nocturn a Espanya.

Al costat de la detecció i consegüent regularització del frau fiscal que finalment s'aflore, tant esta com anteriors actuacions sectorials desenvolupades en els últims anys per l'Agència Tributària pretenen també transmetre als sectors involucrats en estes pràctiques un missatge dissuasori, perquè, si escau, les reconduïsquen cap el correcte pagament de les seues obligacions tributàries.

Addicionalment, estos macrooperatius permeten contrastar amb fets i proves el funcionament sectorial, captant informació, entre altres conceptes, sobre ràtios reals de diverses magnituds econòmiques, estructura de costos, manege de l'efectiu, canals d'aprovisionament i pagaments a professionals i treballadors.

L'operació ‘Chopin’ ha sigut coordinada pel Departament d'Inspecció Financera i Tributària de l'Agència Tributària i s'emmarca en el Pla de Control de l'Economia Submergida que desenvolupa l'Agència. En l'operatiu d'entrada i registre d'estos dos últims dies han participat 386 funcionaris de la Inspecció de l'AEAT, incloent les Unitats d'Auditoria Informàtica, així com 135 funcionaris de Vigilància Duanera de l'Agència Tributària, comptant també amb la col·laboració de Mossos d'esquadra a Catalunya, i Policia Nacional a la resta del territori nacional.