Operació de l'AEAT i Guàrdia Civil, dirigida per la Fiscalia Europea

• Han sigut detinguts huit membres d'esta organització, les 19 entrades i registres practicades a Madrid, Barcelona, La Corunya, Eivissa, Jerez de la Frontera i València

• Durant la fase d'explotació d'esta operació, s'han intervingut prop de 400.000 euros en efectiu, més d'1 milió d'euros en comptes bancaris, un iot, 34 rellotges de luxe, cinc vehicles d'alta gamma, així com la sol·licitud d'embargament de 21 immobles

10 de juliol de 2025.- L'Agència Tributària i la Guàrdia Civil, en la denominada operació ‘Gallagher’, dirigida per la Fiscalia Europea, han desarticulat una important organització criminal especialitzada en el frau massiu en el sector de les begudes alcohòliques. Només entre els exercicis fiscals corresponents entre els anys 2018 i 2024, se'ls responsabilitza del frau de prop de 69 milions d'euros, a l'eludir el pagament d'IVA corresponent a les transaccions comercials realitzades.

Entramat empresarial de 93 mercantils de diferents països

L'organització criminal ara desarticulada, amb fortes vinculacions internacionals, estava especialitzada des de fa anys en el perfeccionament de delictes contra els interessos financers de la Unió Europea i contra la Hisenda Pública, operant en el mercat de les begudes alcohòliques a través d'una estructura empresarial conformada per 93 mercantils espanyoles, portugueses, alemanyes, malteses i d'Illes Turks i Caicos, que comptava igualment amb una estructura d'empreses paral·lela, a través de la que es canalitzaven els fons de procedència delictiva que sotmetien a procediments d'emblanquine de capitals.

Depòsits Fiscals a Holanda, Portugal i Espanya

Esta investigació s'ha centrat en un possible frau intracomunitari d'IVA, aprofitant les normes de la UE en les transaccions transfrontereres entre Estat membres, exemptes d'IVA, així com el posterior emblanquine dels beneficis obtinguts. L'Àrea Regional d'Inspecció de l'AEAT a València va denunciar esta trama davant la Fiscalia Europea l'any 2023.

L'operativa defraudatòria es realitzava amb la participació de depòsits fiscals establits principalment a Holanda, Portugal i Espanya.

Els investigadors han pogut corroborar la importació de grans quantitats d'alcohol des de depòsits fiscals de diversos Estats membres fins un depòsit fiscal a Espanya, lloc on l'alcohol ingressa amb suspensió del pagament de tributs, conforme a la legislació europea.

 

L'impost es meritaria només quan els productes ixen del depòsit fiscal cap una distribució comercial o de consum. Una vegada allí, intermediaris ficticis, ‘missing traders’, radicats a Espanya i controlats per l'organització investigada, adquirixen l'alcohol, es fan càrrec de l'IVA, i després desapareixen sense complir les seues obligacions fiscals.

L'alcohol es ven després a través d'una xàrcia d'empreses fictícies, emparades amb factures falses, a fi d'ocultar tota la cadena fraudulenta. Finalment, el producte es distribuïx a Espanya mitjançant distribuïdors controlats per la xàrcia criminal, del qual IVA corresponent aparentment repercutit de manera correcta en factura mai ha sigut realment ingressat. El fet de no ingressar l'IVA permetia rebaixes il·lícites de preu, amb la consegüent competència deslleial.

Tres ciutadans espanyols en la cúspide de l'organització criminal

Els capitostos de l'organització criminal, dirigida per tres ciutadans espanyols, es valdrien d'una estructura de testaferros situats al capdavant de nombroses empreses instrumentals, el que els permetia desvincular-se aparentment de l'activitat comercial, dificultar la traçabilitat del producte i fer recaure sobre estes mercantils, les responsabilitats penals derivades de l'activitat delictiva.

La investigació ha sigut desenvolupada per l'Agència Tributària a través de l'Oficina Nacional del Frau (ONIF), juntament amb la Unitat Central Operativa de la Guàrdia Civil, a través del seu Departament d'Investigació Econòmica i Anticorrupció, tot això sota la direcció de la Fiscalia Europea (EPPO).

La EPPO és la fiscalia independent de la Unió Europea que s'encarrega d'investigar, perseguir i portar davant els tribunals els delictes que atempten contra els interessos financers de la UE.

En les actuacions s'ha comptat amb el suport de les dependències regionals d'Inspecció de València, Catalunya, Andalucía, Galícia i Madrid i personal informàtic de les unitats central i regionals d'auditoria informàtica (UCAI i UAI) de l'Agència Tributària, i per diverses Unitats de les Zones de la Guàrdia Civil de Madrid, Catalunya, Illes Balears i Navarra, Comandàncies de Barcelona, Lleida, Cádiz, La Corunya i València, així com del Servici Cinològic i del Servici Aeri de la Guàrdia Civil.