2006
Mapa de la estadística
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Estadística por partidas del Impuesto sobre sociedades 2006
Estadística por partidas del Impuesto sobre sociedades
TOTAL DECLARACIONES
DEMOGRAFÍA EMPRESARIAL
Distribución de declarantes por tipo de empresa
Distribución de declarantes por situación económica
Distribución de declarantes atendiendo al NIF
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
RESULTADO CONTABLE
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
BASE IMPONIBLE POSITIVA Y CUOTAS ÍNTEGRAS
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
BONIFICACIONES Y CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
OTRAS DEDUCCIONES Y CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
RETENCIONES, PREVER Y CUOTA DEL EJERCICIO
PAGOS FRACCIONADOS (ESTADO) Y CUOTA DIFERENCIAL
ESTADÍSTICA POR PARTIDAS
RESULTADO CONTABLE
500. Resultado contable
500. Resultado contable positivo
500. Resultado contable negativo
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
501. Aumentos de agrupaciones de interés económico, uniones temporales de empresas y transparencia fiscal (régimen transitorio)
503. Aumentos por amortización libre y acelerada
505. Aumentos por operaciones de arrendamiento financiero
507. Aumentos por dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente
509. Aumentos por impuesto sobre Sociedades
511. Aumentos por otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente
512. Aumentos por aplicación del valor normal de mercado
516. Aumentos por reinversión de beneficios extraordinarios (D.T. 3ª L.I.S)
518. Aumentos por gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo
520. Aumentos por operaciones a plazo o con precio aplazado
522. Aumentos por subcapitalización
523. Aumentos por aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
525. Aumentos por régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos(Ley 49/2002)
699. Aumentos por régimen fiscal Copa América (D.A.34ª Ley 62/2003)
527. Aumentos por régimen fiscal de entidades parcialmente exentas
529. Aumentos por transparencia fiscal internacional
531. Aumentos por valoración bienes y derechos (operaciones Capítulo VIII Tit. VII L.I.S)
535. Aumentos por implantación de empresas en el extranjero (art. 23 L.I.S)
537. Aumentos por régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
539. Aumentos por diferimiento plusvalías en procesos de concentración empresarial (disposición adicional 4ª L.I.S)
593. Aumentos por entidad en régimen de atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en territorio español (art. 38.L.I.R.N.R)
541. Adquisición de participaciones de entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.)
517. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral
543. Aumentos por otras correcciones
545. Aumentos por reducción base imponible: reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994)
546. Aumentos por reducción base imponible: factor de agotamiento
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
502. Disminuciones de agrupaciones de interés económico, uniones temporales de empresas y transparencia fiscal (régimen transitorio)
504. Disminuciones por amortización libre y acelerada
506. Disminuciones por operaciones de arrendamiento financiero
508. Disminuciones por dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente
510. Disminuciones por impuesto sobre Sociedades
513. Disminuciones por aplicación del valor normal de mercado
514. Disminuciones por corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria
519. Disminuciones por gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo
521. Disminuciones por operaciones a plazo o con precio aplazado
524. Disminuciones por aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
526. Disminuciones por régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
700. Disminuciones por régimen fiscal Copa América (D.A 34ª Ley 62/2003)
528. Disminuciones por régimen fiscal de entidades parcialmente exentas
530. Disminuciones por transparencia fiscal internacional
532. Disminuciones por valoración bienes y derechos(operaciones capítulo VIII Tít. VII L.I.S)
533. Disminuciones por régimen fiscal de entidades de tenencia de valores extranjeros
534. Disminuciones por exención doble imposición (arts. 21 y 22 L.I.S)
536. Disminuciones por implantación de empresas en el extranjero (art. 23 L.I.S)
538. Disminuciones por régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
540. Disminuciones por diferimiento plusvalías en procesos de concentración empresarial (disposición adicional 4ª L.I.S)
594. Disminuciones por entidad en régimen de atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en territorio español (art.38 L.I.R.N.R)
542. Adquisición de participaciones de entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.)
557. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral
544. Disminuciones por otras correcciones
550. Disminuciones por cooperativas: 50% dotación obligatoria al Fondo Reserva Obligatorio
549. Disminuciones por reducción base imponible: reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994)
551. Disminuciones por reducción base imponible: factor de agotamiento
548. Disminuciones por reducción base imponible: comunidades titulares de montes vecinales en mano común
547. Total compensaciones de bases imponibles negativas de períodos anteriores. Aplicado en esta liquidación
BASE IMPONIBLE POSITIVA Y CUOTAS ÍNTEGRAS
552. Base imponible positiva
560. Cuota íntegra previa
561. Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas
562. Cuota íntegra
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
580. Pendientes de deducción períodos anteriores
572. Deducciones por doble imposición: intersocietaria al 50% (art. 30.1 y 3 L.I.S)
573. Deducciones por doble imposición: intersocietaria al 100% (art. 30.2 y 3 L.I.S)
574. Deducciones por doble imposición: plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S)
575. Deducciones por doble imposición internacional: impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 L.I.S)
577. Deducciones por doble imposición internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 L.I.S)
570. Deducciones por doble imposición: transparencia fiscal internacional (art. 107.9 L.I.S)
571. Deducciones por doble imposición: intersocietaria al 5-10% (cooperativas)
BONIFICACIONES Y CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
567. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
568. Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios
563. Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias
581. Bonificaciones empresas navieras en Canarias
566. Bonificaciones Sociedades cooperativas
576. Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
569. Otras bonificaciones
582. Cuota íntegra ajustada positiva
OTRAS DEDUCCIONES Y CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
583. Apoyo fiscal a la inversión y otras
585. Total deducciones art. 36 ter Ley 43/1995 y art. 42 L.I.S. Aplicado en esta liquidación
584. Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. Aplicado en esta liquidación
588. Total deducciones con límite Capítulo IV Título VI L.I.S. Aplicado en esta liquidación
565. Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro. Aplicado en esta liquidación
589. Total deducciones Proyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992). Saldos pendientes de períodos anteriores
590. Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991). Aplicado en esta liquidación
399. Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral
592. Cuota líquida positiva
RETENCIONES, DEDUCCIÓN PREVER Y CUOTA DEL EJERCICIO
564. Deducción programa PREVER
595. Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones instituciones de inversión colectiva
596. Retenciones e ingresos/pagos a cuenta participaciones I.I.C. Imputados por agrupaciones de interés económico, UTE y transparentes
599. Cuota del ejercicio a ingresar (Estado)
599. Cuota del ejercicio a devolver (Estado)
PAGOS FRACCIONADOS (ESTADO) Y CUOTA DIFERENCIAL
601. Primer pago fraccionado (Estado)
603. Segundo pago fraccionado (Estado)
605. Tercer pago fraccionado (Estado)
611. Cuota diferencial positiva (Estado)
611. Cuota diferencial negativa (Estado)
SOCIEDADES SIN ENTIDADES
BALANCE: ACTIVO
101. Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos
102. Gastos de establecimiento
114. Inmovilizaciones inmateriales
134. Inmovilizaciones materiales
154. Inmovilizaciones financieras
155. Acciones propias
156. Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo
157. Gastos a distribuir en varios ejercicios
158. Accionistas por desembolsos exigidos
166. Existencias
175. Deudores
185. Inversiones financieras temporales
186. Acciones propias a corto plazo
188. Tesorería
189. Ajustes por periodificación
190. Total activo
935. Reserva de revalorización Real Decreto- Ley 7/1996
BALANCE: PASIVO
220. Fondos propios
225. Ingresos a distribuir en varios ejercicios
231. Provisiones para riesgos y gastos
248. Acreedores a largo plazo
271. Acreedores a corto plazo
272. Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo
273. Total pasivo
PÉRDIDAS Y GANANCIAS: DEBE
301. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (modelo 200)
305. Aprovisionamientos (modelo 200)
306. Consumos de explotación (modelo 201)
314. Gastos de personal
320. Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado
326. Variación de las provisiones de tráfico
333. Otros gastos de explotación
340. Gastos financieros y asimilados
341. Variación de las provisiones de inversiones financieras
342. Diferencias negativas de cambio
343. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
344. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
345. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
346. Gastos extraordinarios
347. Gastos y pérdidas de otros ejercicios
348. Impuesto sobre Sociedades
349. Otros impuestos
350. Resultado del ejercicio (beneficios)
351. Total debe
PÉRDIDAS Y GANANCIAS: HABER
405. Importe neto de la cifra de negocios
406. Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (modelo 200)
407. Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado (modelo 200)
413. Otros ingresos de explotación (modelo 200)
414. Otros ingresos de explotación (modelo 201)
419. Ingresos de participaciones en capital (modelo 200)
425. Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado (modelo 200)
432. Otros intereses e ingresos asimilados (modelo 200)
433.Ingresos financieros (modelo 201)
434. Diferencias positivas de cambio
435. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
436. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
437. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
438. Ingresos extraordinarios
439. Ingresos y beneficios de otros ejercicios
440. Resultado del ejercicio (pérdidas)
441. Total haber
RESULTADO CONTABLE
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
BASE IMPONIBLE POSITIVA Y CUOTAS ÍNTEGRAS
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
BONIFICACIONES Y CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
OTRAS DEDUCCIONES Y CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
RETENCIONES, PREVER Y CUOTA DEL EJERCICIO
PAGOS FRACCIONADOS (ESTADO) Y CUOTA DIFERENCIAL
ENTIDADES DE CRÉDITO
BALANCE: ACTIVO
101.Caja y depósitos en bancos centrales
108.Cartera de negociación
114.Otros activos financieros valor razonable con cambios en P.y G.
117.Activos financieros disponibles para la venta
123.Inversiones crediticias
124.Cartera de inversión a vencimiento
125.Ajustes activos financieros por macro-coberturas
126.Derivados de cobertura
133.Activos no corrientes en venta
137.Participaciones
138.Contratos de seguros vinculados a pensiones
143.Activo material
146.Activo intangible
149.Activos fiscales
150.Periodificaciones
151.Otros activos
152.Total activo
BALANCE: PASIVO
207.Cartera de negociación
211.Otros pasivos financieros valor razonable con cambios en P.y G.
215.Pasivos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto
223.Pasivos financieros a coste amortizado
224.Ajustes pasivos financieros por macro-coberturas
225.Derivados de cobertura
228.Pasivos asociados con activos no corrientes en venta
233.Provisiones
236.Pasivos fiscales
237.Periodificaciones
240.Otros pasivos
241.Capital con naturaleza de pasivo financiero
242.Total pasivo
249.Ajustes por valoración
259.Fondos propios
260.Total patrimonio neto y pasivo
261.Fondos de insolvencias por cobertura específica
262.Fondos de insolvencias por cobertura genérica
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
301.Intereses y rendimientos asimilados
304.Intereses y cargas asimiladas
309.Rendimiento de instrumentos de capital
310.Margen de intermediación
311.Comisiones percibidas
312.Comisiones pagadas
318.Resultados de operaciones financieras (neto)
319.Diferencias de cambio (neto)
320.Margen ordinario
321.Otros productos de explotación
322.Gastos de personal
323.Otros gastos generales de administración
326.Amortización
327.Otras cargas de explotación
328.Margen de explotación
338.Pérdidas por deterioro de activos (neto)
339.Dotaciones a provisiones (neto)
343.Otras ganancias
347.Otras pérdidas
348.Resultado antes de impuestos
349.Impuestos sobre beneficios
350.Dotación obligatoria a obras y fondos sociales
351.Resultado de la actividad ordinaria
352.Resultado de operaciones interrumpidas (neto)
353.Resultado del ejercicio
RESULTADO CONTABLE
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
BASE IMPONIBLE POSITIVA Y CUOTAS ÍNTEGRAS
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
BONIFICACIONES Y CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
OTRAS DEDUCCIONES Y CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
RETENCIONES, PREVER Y CUOTA DEL EJERCICIO
PAGOS FRACCIONADOS (ESTADO) Y CUOTA DIFERENCIAL
ENTIDADES ASEGURADORAS
BALANCE: ACTIVO
101. Accionistas por desembolsos no exigidos
106. Gastos de establecimiento
112. Inmovilizado inmaterial
117. Gastos a distribuir en varios ejercicios
124. Inversiones materiales
135. Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas
147. Otras inversiones financieras
148. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado
149. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión
154. Participaciones del reaseguro en las provisiones técnicas
164. Créditos
172. Otros activos
177. Ajustes por periodificación
180. Total activo
BALANCE: PASIVO
212. Capital y reservas
214. Ingresos a distribuir en varios ejercicios
216. Pasivos subordinados
224. Provisiones técnicas
226. Provisiones técnicas relativas al seguro de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadores
232. Provisiones para riesgos y gastos
234. Depósitos recibidos por reaseguro cedido
248. Deudas
250. Ajustes por periodificación
252. Total pasivo
CUENTA TÉCNICA. SEGURO NO VIDA
308. Primas imputadas al ejercicio netas de reaseguro
313. Ingresos de las inversiones
314. Otros ingresos técnicos
322. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro
323. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro
326. Participación en beneficios y extornos
330. Gastos de explotación netos
331. Variación de la provisión de estabilización
336. Otros gastos técnicos
343. Gastos de las inversiones
344. Subtotal (resultado de la cuenta técnica del seguro no vida)
CUENTA TÉCNICA. SEGURO VIDA
357. Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro
362. Ingresos de las inversiones
363. Plusvalías no realizadas de las inversiones
364. Otros ingresos técnicos
372. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro
377. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro
380. Participación en beneficios y extornos
385. Gastos de explotación netos
389. Otros gastos técnicos
396. Gastos de las inversiones
397. Minusvalías no realizadas de las inversiones
398. Subtotal (resultado de la cuenta técnica del seguro de vida)
CUENTA NO TÉCNICA
400. Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida
401. Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida
406. Ingresos de las inversiones
414. Gastos de las inversiones
415. Otros ingresos
416. Otros gastos
417. Ingresos extraordinarios
418. Gastos extraordinarios
419. Impuesto sobre beneficios
422. Resultado del ejercicio
RESULTADO CONTABLE
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
BASE IMPONIBLE POSITIVA Y CUOTAS ÍNTEGRAS
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
BONIFICACIONES Y CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
OTRAS DEDUCCIONES Y CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
RETENCIONES, PREVER Y CUOTA DEL EJERCICIO
PAGOS FRACCIONADOS (ESTADO) Y CUOTA DIFERENCIAL
