CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2015| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 524.444 | 32.461.933.297 | 61.898 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 85 | 495.107.522 | 5.824.794 |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.065 | 1.420.325.077 | 1.333.639 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 1.116 | 428.313.900 | 383.794 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 217 | 602.680.789 | 2.777.331 |
225. Rentas negativas art.11.9. 10 y 11 LIS | 242 | 914.132.218 | 3.777.406 |
545. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 160 | 561.205.273 | 3.507.533 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 3.085 | 3.776.813.990 | 1.224.251 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 9.928 | 2.371.134.257 | 238.833 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 540 | 136.351.919 | 252.504 |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 1.908 | 53.081.067 | 27.820 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 891 | 87.166.388 | 97.830 |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 187 | 56.879.522 | 304.169 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 3.388 | 1.031.572.043 | 304.478 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 6.628 | 1.457.017.736 | 219.828 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 LIS | 4.560 | 5.924.919.727 | 1.299.325 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 1.098 | 4.196.850.100 | 3.822.268 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 2.193 | 4.223.083.715 | 1.925.711 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b) y DT 16ª.1 y 2 LIS | 7.979 | 61.504.035.855 | 7.708.239 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 1.123 | 2.107.054.092 | 1.876.273 |
333. Deducción del intangible de vida útil indefinida (art.13.3 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 116 | 2.495.793.887 | 21.515.465 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.789 | 1.009.137.084 | 564.079 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 9.001 | 20.250.883.324 | 2.249.848 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 21.320 | 1.231.059.260 | 57.742 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15 g LIS) | 58 | 32.424.763 | 559.048 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades rupo (art.15 h LIS) | 616 | 278.047.414 | 451.376 |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 40 | 17.121.058 | 428.026 |
343. Otros gastos no deducibles (art.15 a), c), d), f), i) LIS) | 217.374 | 3.789.431.729 | 17.433 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 3.778 | 7.499.433.670 | 1.985.027 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 231 | 1.408.382.669 | 6.096.895 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 395 | 111.212.471.079 | 281.550.560 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 201 | 55.345.694 | 275.352 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 18 | 2.594.091 | 144.116 |
369. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 230 | 859.805.109 | 3.738.283 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 525 | 2.545.783.507 | 4.849.111 |
373. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas d.d.imp.(art.31.2 LIS) | 1.072 | 191.305.473 | 178.457 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto d.d.imp.internacional | 346 | 172.030.305 | 497.197 |
375. Agrupación de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 1.136 | 291.838.435 | 256.900 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 410 | 288.195.474 | 702.916 |
184. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 18 | 60.480.673 | 3.360.037 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 389 | 810.241.545 | 2.082.883 |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 46 | 222.638.138 | 4.839.960 |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 212 | 680.560.888 | 3.210.193 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 15 | 7.341.322 | 489.421 |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 17 | 31.090.362 | 1.828.845 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 377 | 9.655.510 | 25.611 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 15.017 | 753.352.550 | 50.167 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 12 | 126.460.711 | 10.538.393 |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 8.706 | 7.361.225.193 | 845.535 |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 12 | 85.580.101 | 7.131.675 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 1.483 | 419.358.126 | 282.777 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 6.888 | 13.573.312.319 | 1.970.574 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 807 | 73.599.933 | 91.202 |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 4 | 298.661 | 74.665 |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 195 | 142.940.601 | 733.029 |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 7 | 12.493.972 | 1.784.853 |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 1.634 | 66.689.655 | 40.814 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | S.E. | S.E. | S.E. |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | S.E. | S.E. | S.E. |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 40 | 192.997.710 | 4.824.943 |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 19.096 | 4.641.064.975 | 243.039 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 299.513 | 275.748.249.785 | 920.655 |
Notas
Unidad: euros
