Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 30.746 | 12.960 | 12.200 |
| Resultado contable | 159.780 | 702.770 | 662.094 |
| A U M E N T O S | 631.649 | 560.450 | 584.500 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.922 | 77.385 | 76.473 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 1 | 1 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.870 | 1.950 | 4.974 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 255 | 90 | 140 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 288 | 266 | 288 |
 Aumentos diversos | 546.187 | 483.659 | 503.046 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.303 | 3.570 | 3.597 |
| Libertad amort.gastos I+D | 113 | 71 | 112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.621 | 1.422 | 1.422 |
| Pymes: libertad amortización | 1.727 | 1.241 | 1.373 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.030 | 681 | 593 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.263 | 2.219 | 2.110 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.283 | 2.358 | 2.497 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.194 | 248 | 757 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 469 | 469 | 469 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 579 | 570 | 570 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.026 | 974 | 941 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.059 | 85.276 | 85.764 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.191 | 1.032 | 1.044 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 62.476 | 52.027 | 55.407 |
| Revalorizaciones contables | 327 | 108 | 108 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 245.468 | 245.067 | 245.307 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 312 | 105 | 212 |
| Errores contables | 1.218 | 262 | 450 |
| Operaciones a plazos | 12.331 | 7.268 | 11.207 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.297 | 3.499 | 11.669 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 83 | 82 | 82 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.227 | 1.049 | 1.055 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 720 | 13 | 712 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.172 | 1.009 | 1.165 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.602 | 17.438 | 16.766 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.262 | 4.059 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 3.031 | 1.475 | 3.025 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 3.219 | 2.542 | 2.871 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 144 | 144 | 144 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 42.276 | 27.402 | 32.385 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.447 | 8.915 | 9.173 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 8.202 | 5.272 | 6.426 |
| D I S M I N U C I O N E S | 718.536 | 634.880 | 599.708 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.534 | 27.987 | 28.292 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 106.335 | 101.720 | 92.748 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.814 | 2.814 | 2.653 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.008 | 24.504 | 7.559 |
| Disminuciones diversas | 514.511 | 480.470 | 471.125 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.907 | 2.831 | 2.314 |
| Libertad amort.gastos I+D | 494 | 323 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.607 | 1.596 | 1.085 |
| Pymes: libertad amortización | 1.552 | 1.467 | 1.057 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.035 | 1.543 | 1.031 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.657 | 2.809 | 2.308 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.523 | 1.172 | 1.070 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.347 | 1.275 | 216 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 138 | 138 | 138 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.197 | 2.232 | 2.232 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.386 | 8.386 | 8.376 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.486 | 1.486 | 702 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.792 | 10.517 | 9.885 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.983 | 3.982 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 213.001 | 212.809 | 212.775 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 51 | 37 | 37 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.164 | 2.041 | 1.319 |
| Gts.oper.acciones propias | 189 | 178 | 30 |
| Errores contables | 3.075 | 2.397 | 867 |
| Operaciones a plazos | 3.911 | 3.883 | 3.883 |
| Recuperación de valor patrimonial | 52 | 12 | 12 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.172 | 5.993 | 8.049 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.095 | 2.095 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.490 | 1.340 | 901 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.135 | 2.180 | 1.524 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 58 | 58 | 58 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.040 | 18.769 | 18.033 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.316 | 4.260 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 1.441 | 1.331 | 1.331 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 7.653 | 7.559 | 6.932 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 300 | 274 | 296 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 191.139 | 179.527 | 181.474 |
| Otras correcciones al resultado | 14.939 | 12.603 | 5.882 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 12.337 | 5.145 | 2.060 |
| Base imponible | 639.670 | 619.901 | 639.670 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
