- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 164.038 | 100.506 | 79.140 |
| Resultado contable | 1.491 | 2.900.038 | 2.383.113 |
| A U M E N T O S | 1.167.234 | 935.327 | 927.345 |
| Impuesto sobre Sociedades | 805.699 | 788.110 | 755.731 |
| Amort. inmovilizado I+D | 414 | 84 | 349 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 21.563 | 5.421 | 7.911 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.948 | 3.759 | 8.057 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 544 | 525 | 544 |
 Aumentos diversos | 323.823 | 137.262 | 154.493 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.570 | 2.933 | 3.103 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.330 | 837 | 891 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.748 | 1.190 | 1.243 |
| Pymes: libertad amortización | 10.797 | 7.489 | 7.335 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.368 | 3.409 | 3.901 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.135 | 17.113 | 15.981 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.365 | 10.892 | 11.016 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.736 | 3.635 | 3.635 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.130 | 0 | 258 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 445 | 354 | 349 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 874 | 694 | 162 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.760 | 6.410 | 7.236 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.051 | 1.346 | 1.395 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 107 | 104 | 106 |
| Otros gastos no deducibles | 70.355 | 27.765 | 34.864 |
| Revalorizaciones contables | 132 | 45 | 97 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.711 | 673 | 1.065 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31 | 4 | 4 |
| Errores contables | 3.173 | 998 | 1.752 |
| Operaciones a plazos | 37.186 | 5.220 | 28.908 |
| Recuperación de valor patrimonial | 86 | 85 | 64 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.032 | 1.619 | 2.187 |
| Subcapitalización | 233 | 30 | 16 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 146 | 80 | 90 |
| Exención por doble imposición internacional | 250 | 250 | 250 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 712 | 441 | 457 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 71 | 15 | 71 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.100 | 18.140 | 13.690 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.932 | 14.011 | 1.489 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 98 | 67 | 74 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 153 | 107 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.032 | 7.586 | 7.972 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 12.404 | 3.599 | 4.576 |
| D I S M I N U C I O N E S | 879.265 | 472.036 | 196.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 329.591 | 39.043 | 10.441 |
| Amort. inmovilizado I+D | 230 | 45 | 217 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.660 | 8.553 | 8.160 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 54.077 | 54.077 | 53.860 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 448.137 | 437.889 | 129.820 |
| Disminuciones diversas | 38.550 | -67.589 | -5.543 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.202 | 5.098 | 3.905 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.171 | 2.014 | 1.452 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.046 | 1.797 | 1.473 |
| Pymes: libertad amortización | 16.743 | 15.627 | 10.230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.985 | 9.238 | 7.479 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.730 | 24.062 | 19.323 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.877 | 1.059 | 4.290 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 27.397 | 7.777 | 3.435 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 103 | 103 | 103 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.537 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.936 | 1.047 | 671 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 391 | 197 | 91 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.903 | 813 | 757 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.699 | 5.113 | 5.223 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 167 | 167 | 31 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 250 | 189 | 105 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 49 | 22 | 22 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.980 | 3.788 | 3.340 |
| Gts.oper.acciones propias | 415 | 253 | 70 |
| Errores contables | 5.919 | 3.723 | 877 |
| Operaciones a plazos | 27.394 | 26.351 | 18.953 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.403 | 2.220 | 2.216 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.862 | 3.977 | 1.894 |
| Exención por doble imposición internacional | 10.511 | 10.273 | 2.130 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 756 | 748 | 744 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.385 | 1.360 | 275 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.044 | 1.044 | 56 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 163.855 | 163.855 | 1.414 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.851 | 21.601 | 13.279 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.242 | 20.971 | 2.232 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 835 | 834 | 670 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 397 | 397 | 397 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.459 | 17.258 | 9.737 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 33.054 | 16.272 | 7.098 |
| Base imponible | 2.983.685 | 2.956.385 | 2.983.685 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
