- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 35.879 | 25.651 | 22.028 |
| Resultado contable | 3.160.842 | 6.738.048 | 5.441.175 |
| A U M E N T O S | 3.857.668 | 2.893.505 | 2.583.419 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.903.649 | 1.817.019 | 1.725.906 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.306 | 713 | 483 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.628 | 8.229 | 9.543 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38.967 | 10.044 | 22.542 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 525 | 525 | 525 |
 Aumentos diversos | 1.896.592 | 1.056.974 | 824.421 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.860 | 24.547 | 20.637 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.829 | 1.684 | 1.788 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.908 | 21.030 | 19.298 |
| Pymes: libertad amortización | 23.699 | 17.836 | 18.629 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.702 | 11.561 | 11.265 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 139.684 | 90.999 | 81.657 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 62 | 62 | 62 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 86.479 | 32.812 | 35.979 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 312.061 | 79.861 | 69.117 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.639 | 1.646 | 1.117 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22.841 | 22.841 | 2.493 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.866 | 2.540 | 2.492 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.009 | 528 | 528 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.113 | 14.529 | 10.982 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 376.031 | 245.155 | 169.620 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.300 | 16.857 | 15.506 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 34 | 26 | 16 |
| Otros gastos no deducibles | 148.275 | 69.703 | 69.180 |
| Revalorizaciones contables | 4.087 | 97 | 325 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.518 | 2.316 | 2.513 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.092 | 46 | 29 |
| Errores contables | 22.498 | 17.241 | 16.970 |
| Operaciones a plazos | 14.877 | 9.964 | 10.660 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.425 | 1.380 | 145 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 61.758 | 38.616 | 48.576 |
| Subcapitalización | 3.587 | 192 | 153 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 251 | 154 | 162 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.551 | 1.203 | 1.203 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 33.293 | 15.734 | 4.702 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.944 | 1.928 | 704 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 116.335 | 48.971 | 62.567 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.759 | 13.921 | 8.302 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.107 | 66.293 | 5.818 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 96.849 | 93.495 | 96.849 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 28 | 28 | 28 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 592 | 592 | 401 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 128.674 | 75.813 | 21.521 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 16.787 | 13.729 | 11.509 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.804.655 | 2.627.544 | 1.095.136 |
| Impuesto sobre Sociedades | 652.860 | 127.725 | 24.809 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.222 | 2.222 | 195 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.291 | 6.074 | 6.057 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 112.787 | 112.787 | 112.472 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 743.906 | 726.162 | 188.408 |
| Disminuciones diversas | 2.286.590 | 1.652.575 | 763.195 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.317 | 31.848 | 24.327 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.085 | 5.566 | 5.060 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 210.652 | 191.553 | 97.851 |
| Pymes: libertad amortización | 35.168 | 33.922 | 27.570 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.223 | 22.765 | 19.307 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 126.636 | 94.484 | 68.342 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 484 | 484 | 41 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 53.806 | 33.478 | 20.209 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 294.063 | 88.411 | 53.221 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.602 | 56 | 56 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 31.109 | 29.221 | 4.098 |
| Deducción del fondo de comercio | 44.573 | 32.221 | 18.463 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.618 | 2.122 | 1.405 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.769 | 12.226 | 7.411 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 442.273 | 368.585 | 118.724 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 648 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.233 | 1.532 | 51 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.899 | 1.845 | 658 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 58 | 48 | 28 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.951 | 5.972 | 4.037 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.015 | 880 | 194 |
| Errores contables | 36.247 | 16.893 | 8.578 |
| Operaciones a plazos | 16.296 | 14.846 | 12.746 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.631 | 2.631 | 26 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 97.785 | 89.382 | 36.371 |
| Exención por doble imposición internacional | 882.123 | 803.712 | 121.444 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.259 | 6.146 | 169 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 60.721 | 45.271 | 24.436 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.389 | 517 | 517 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 36.609 | 36.609 | 31.996 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 130.353 | 68.036 | 61.872 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 128.772 | 81.258 | 6.377 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.759 | 13.921 | 8.302 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 112.264 | 112.264 | 112.264 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 38.165 | 38.165 | 37.514 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.759 | 1.759 | 1.656 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 113.347 | 84.147 | 15.543 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.486 | 2.714 | 1.560 |
| Base imponible | 6.741.620 | 6.687.542 | 6.741.620 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
