Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
Ejercicio 2012

	Total			Dominante			Dominada
	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	1.423.076	543.901	377.478	4.101	2.271	2.045	28.065	12.350	10.799
Resultado contable	-94.543.259	142.793.622	101.458.940	-66.937.696	27.539.678	13.852.855	-13.710.662	49.751.871	37.399.165
A U M E N T O S	276.429.417	101.639.001	109.697.447	109.652.114	30.348.008	38.086.703	79.546.314	32.697.501	30.690.009
Impuesto sobre Sociedades	31.208.132	24.606.925	23.289.619	4.554.024	2.105.265	2.421.737	13.403.762	11.065.161	10.001.113
Aumentos diversos	245.221.285	77.032.075	86.407.828	105.098.091	28.242.743	35.664.966	66.142.552	21.632.340	20.688.896
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.488.643	1.059.793	1.087.280	753.434	312.026	273.086	839.542	517.669	573.827
Amort. inmovilizado I+D	99.996	34.271	32.500	9.277	8.789	8.789	33.099	21.781	19.574
Libertad amort.gastos I+D	114.304	70.040	60.110	36.620	11.737	8.004	35.956	28.545	25.440
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.547.641	1.328.400	1.369.267	109.007	105.558	99.231	1.001.159	961.822	951.423
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.069.663	865.001	850.138	106.463	100.650	95.322	566.814	536.746	536.128
Otros supuestos de libertad de amortización	926.315	659.184	681.027	121.609	96.254	111.142	311.530	189.027	231.339
Pymes: libertad amortización	166.396	102.743	96.291	1.108	640	567	3.567	2.336	2.441
Pymes: amortiz.acelerada	127.032	71.680	64.045	1.190	730	651	2.618	2.437	2.346
Cesión de bienes con opción de compra	4.317	1.438	1.542	4	0	0	118	32	32
Arrendamiento financiero: régimen especial	955.938	502.242	468.457	54.189	21.688	38.974	178.995	107.335	107.828
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	57.186	28.052	28.054	33.161	8.925	8.925	10.218	7.556	7.394
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	37.360.960	12.842.930	11.372.865	23.085.625	9.186.386	7.672.952	9.367.770	2.557.167	2.873.188
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	23.709	2.280	2.357	1.600	0	0	668	76	76
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	73.305.180	15.569.387	25.929.514	43.819.547	11.000.318	18.012.783	21.347.186	3.413.329	5.899.915
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	868.195	217.581	568.013	426.529	30.389	377.607	153.931	83.823	100.107
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	591.086	545.299	498.128	401.106	369.190	380.849	176.256	176.108	117.279
Deducción del fondo de comercio	779.616	125.525	190.828	462.241	63.213	85.687	192.340	15.002	31.786
Deducción del intangible de vida útil indefinida	29.370	20.730	19.919	3.602	771	12	19.875	16.276	16.287
Provisiones y gastos por pensiones	3.082.959	1.167.769	1.135.234	1.920.374	761.594	731.300	820.519	254.323	247.659
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	35.106.306	10.037.832	10.892.034	13.345.180	3.667.456	4.007.051	15.300.232	3.748.224	3.637.417
Gastos por donativos y liberalidades	569.905	374.345	376.815	187.224	135.268	129.592	147.290	93.762	103.167
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	26.615	8.693	8.472	0	0	0	11.993	5.347	5.188
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	212.287	42.263	75.536	118.810	19.495	59.770	11.127	4.401	2.489
Otros gastos no deducibles	3.949.102	954.601	1.427.122	938.251	129.644	490.488	649.459	193.088	215.050
Revalorizaciones contables	799.928	44.823	193.963	685.694	27.455	138.110	61.049	9.398	46.319
Aplicación del valor normal de mercado	25.471.324	8.544.095	16.256.560	1.407.124	294.525	954.688	6.515.014	4.652.932	1.078.594
Ingresos por donaciones por terceros	22.955	5.942	4.028	313	0	313	563	326	563
Errores contables	278.653	187.369	146.943	51.490	50.315	42.428	73.776	66.864	67.594
Operaciones a plazos	529.650	183.123	351.460	36.466	14.025	18.929	107.783	47.756	104.625
Reversión del deterioro valor patrimonial	481.580	333.607	271.352	49.443	9.369	7.136	336.838	296.044	235.235
Otras diferencias ingresos y gastos	13.842.982	1.273.530	1.275.495	10.507.533	207.535	124.065	997.766	295.019	405.158
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.910.360	1.690.224	2.462.014	3.584.954	737.008	1.170.248	2.223.984	538.288	715.029
Reinversión de beneficios extraordinarios	72.829	40.146	42.316	13.049	5.144	6.593	12.266	7.364	7.040
Gastos no deducibles por reinversión	57.255	37.739	40.516	31.890	23.706	23.531	21.957	13.050	15.947
Exención por doble imposición internacional	361.586	292.000	204.968	141.172	121.044	121.155	56.110	39.759	36.708
Obra benéfico-social cajas	1.616	0	0	1.616	0	0	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.940.371	1.519.399	1.596.686	196.095	127.134	149.094	1.442.368	1.241.726	1.255.768
Soc.y fondos capital-riesgo	6.856	40	0	0	0	0	389	0	0
Valor.bienes y derechos	1.458.257	186.561	509.778	765.464	67.797	67.874	518.091	85.476	396.603
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.548	231	777	0	0	0	115	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.727	3.007	3.007	0	0	0	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	53.394	8.612	24.635	25.626	2.824	2.824	822	822	0
Transparencia fiscal internacional	3.025	1.105	3.023	552	552	552	346	346	346
Régimen ent.parcialmente exentas	7.627.883	5.093.129	3.184.726	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	396.136	220.355	90.781	20.058	16.699	16.876	19.533	17.269	16.271
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	12.370.224	8.121.707	859.422	0	0	0	0	0	0
Rég.entidades navieras	146.570	83.413	146.121	4.466	0	4.466	4.343	0	3.895
Por reserva para inversiones en Canarias	279.697	124.298	155.112	22.959	505	857	104.166	91.085	88.487
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	59.316	5.737	16.830	26.324	441	2.168	4.372	2.588	2.588
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	131.873	97.187	58.813	35.851	30.671	10.767	61.092	50.460	36.247
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	20	17	17	0	0	0	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	83.900	81.966	81.847	29.354	29.354	29.354	52.185	52.185	52.185
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	1.517	1.507	994	0	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	111	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	173.243	162.516	100.656	63.173	62.335	11.615	89.193	79.434	71.723
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	27.252	19.626	17.067	6.493	5.311	5.168	6.921	5.953	4.517
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.162.925	2.036.985	1.072.374	1.454.779	378.272	163.373	2.249.250	1.101.985	340.075
D I S M I N U C I O N E S	245.706.760	129.567.343	77.593.594	98.748.854	48.571.264	27.443.486	73.038.167	42.264.287	21.932.063
Impuesto sobre Sociedades	39.297.980	9.298.791	9.024.983	18.076.621	6.559.006	6.438.092	14.733.806	2.155.873	2.027.088
Disminuciones diversas	206.425.785	120.284.955	68.570.013	80.672.233	42.012.258	21.005.393	58.304.758	40.108.414	19.905.078
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.618.084	1.315.849	1.074.791	471.051	357.959	357.836	833.468	736.152	537.401
Amort. inmovilizado I+D	49.582	43.012	32.641	15.932	15.932	15.932	27.131	21.785	13.594
Libertad amort.gastos I+D	152.165	116.458	85.357	24.693	24.693	19.000	78.162	49.815	36.733
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.958.156	1.859.057	1.267.655	104.142	102.456	103.439	1.229.564	1.224.649	955.861
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.099.887	1.532.481	1.363.537	238.055	235.707	234.491	812.017	803.626	801.806
Otros supuestos de libertad de amortización	1.107.344	1.056.348	765.551	76.056	64.671	72.930	434.767	411.755	376.554
Pymes: libertad amortización	175.296	162.451	104.933	1.204	1.162	1.003	3.077	2.643	2.254
Pymes: amortiz.acelerada	280.031	186.370	87.086	5.876	1.988	1.988	23.585	16.044	3.597
Cesión de bienes con opción de compra	3.310	1.750	1.202	20	20	15	717	351	107
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.139.040	589.110	321.540	77.984	67.896	62.821	138.628	91.411	67.013
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	88.016	21.276	21.187	66.131	3.023	3.023	10.202	7.994	7.994
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	20.256.276	12.398.986	3.142.452	14.636.444	8.966.529	1.961.411	3.530.855	2.418.533	752.532
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	8.010	5.289	3.662	0	0	0	413	60	59
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	37.848.263	12.993.175	5.687.524	22.528.205	5.762.771	3.435.435	8.449.072	3.365.622	1.298.251
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	732.238	482.629	149.545	525.794	344.637	58.381	30.918	26.067	14.952
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.062.762	984.240	766.559	912.181	878.472	707.495	101.527	77.701	44.577
Deducción del fondo de comercio	506.435	181.061	161.339	229.846	74.743	70.741	119.338	61.625	58.190
Deducción del intangible de vida útil indefinida	66.147	51.539	55.200	21.671	9.951	16.566	28.860	28.320	27.382
Provisiones y gastos por pensiones	3.018.496	1.812.460	1.469.653	1.693.732	1.256.547	985.340	1.054.174	375.228	328.925
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	20.624.634	10.293.526	7.389.266	5.779.839	3.640.766	2.086.265	10.371.957	4.038.220	3.195.136
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	32.743	14.632	8.605	0	0	0	10.121	4.935	49
Revalorizaciones contables	210.647	53.498	58.699	185.405	37.766	47.528	5.395	235	926
Aplicación del valor normal de mercado	4.991.877	2.789.563	515.620	1.251.055	983.935	33.137	3.547.166	1.643.008	435.130
Ingresos por donaciones por terceros	26.837	24.208	2.948	28	28	28	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	312.906	267.955	99.726	68.654	57.575	9.025	131.014	124.585	26.222
Gts.oper.acciones propias	295.265	118.860	39.284	248.686	115.591	37.181	30.755	90	337
Errores contables	924.384	414.841	251.535	341.915	71.186	73.815	184.319	130.038	92.211
Operaciones a plazos	457.257	389.992	292.306	59.327	56.414	21.261	65.769	34.826	61.072
Reversión del deterioro valor patrimonial	481.580	333.607	271.352	49.443	9.369	7.136	336.838	296.044	235.235
Otras diferencias ingresos y gastos	14.019.697	2.961.607	1.654.924	10.162.920	707.140	119.233	1.892.153	863.331	914.928
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.830	531	784	1.294	0	254	532	530	530
Exención por doble imposición internacional	35.468.989	33.114.468	16.549.680	15.585.190	13.794.953	8.957.109	14.476.255	14.150.430	6.602.791
Reducción ingresos activos intangibles	370.581	266.935	243.925	46.276	42.867	40.438	275.143	193.694	168.642
Obra benéfico-social cajas	373.070	373.070	22.603	358.000	358.000	8.000	14.014	14.014	14.014
Agrupa.interés económico y UTES	4.018.813	3.641.254	1.600.326	603.183	472.603	165.861	2.922.937	2.756.968	1.108.078
Soc.y fondos capital-riesgo	298.912	271.865	70.238	0	0	0	110.681	96.506	31.426
Valor.bienes y derechos	911.055	627.649	428.553	395.626	248.743	247.766	153.342	28.452	15.251
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	79.321	78.884	76.725	3.519	3.519	3.519	36.891	36.606	36.279
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	6.924	3.861	3.075	0	0	0	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	18.964.291	4.875.383	15.258.294	455.385	233.226	359.179	2.814.576	2.804.299	674.417
Transparencia fiscal internacional	10.136	9.674	840	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	8.155.885	5.925.774	3.476.731	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	396.136	220.355	90.781	20.058	16.699	16.876	19.533	17.269	16.271
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	12.943.590	9.248.749	906.961	0	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	23.882	23.369	3.127	0	0	0	0	0	0
Régimen entidades navieras	217.983	204.611	217.983	0	0	0	93.984	93.984	93.984
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	67.681	66.826	64.621	0	0	0	8	8	8
Reserva para inversiones en Canarias	544.854	544.852	540.704	14.671	14.671	14.613	125.199	125.199	125.199
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	64.770	59.956	46.714	52.891	48.456	44.946	574	462	473
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	9.249	9.249	9.249	0	0	0	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	131.146	125.481	85.780	39.762	39.704	5.355	68.456	65.596	65.561
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	901	44	44	0	0	0	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	20	17	17	0	0	0	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	1.157.125	1.155.651	1.041.730	494.264	494.264	381.905	653.818	652.401	652.333
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	19.094	19.085	13.721	291	291	291	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	1.156	1.156	1.020	222	222	222	51	51	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras correcciones al resultado	7.901.400	6.152.964	953.983	2.776.112	2.388.311	215.021	3.325.846	2.467.177	261.696
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-63.813.445	114.851.466	133.575.600	-56.033.351	9.316.422	24.497.158	-7.200.558	40.186.146	46.158.082
Compensaciones de B.I. negativas	16.045.053	14.280.829	6.629.464	1.473.816	588.842	1.179.145	2.248.565	2.067.028	1.856.416
Base imponible positiva	126.946.143	120.044.450	126.946.143	23.318.012	18.495.787	23.318.012	44.301.666	43.360.038	44.301.666

Notas

Unidades: Importe en miles de euros