Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	652	319	276
Resultado contable	4.733.234	5.891.110	4.233.787
A U M E N T O S	15.640.969	14.731.497	2.053.025
Impuesto sobre Sociedades	436.930	413.283	409.889
Aumentos diversos	15.204.039	14.318.214	1.643.137
Diferencias entre amortización contable y fiscal	207.785	204.161	108.743
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	215.469	184.908	97.796
Amort. inmovilizado I+D	27.404	27.400	27.387
Libertad amort.gastos I+D	29	29	29
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	36.225	36.225	95
Otros supuestos de libertad de amortización	16.000	13.592	12.207
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	6	2	2
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.143	2.581	3.641
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	3.577	3.555	1.252
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	1.086.082	1.071.299	8.021
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	61.352	27.981	32.612
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	340	31	5
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	34.163	33.133	265
Deducción del fondo de comercio	33.649	5.924	104
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	591.448	591.339	23.327
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	359.779	299.669	138.396
Gastos por donativos y liberalidades	26.403	25.585	9.052
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	17	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	5.149.818	5.143.071	717.468
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	45.984	30.554	15.430
Otros gastos no deducibles	67.463	61.096	41.971
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.206	1.206	85
Aplicación del valor normal de mercado	140.550	2	140.550
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	449	413	440
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	3.051.588	3.051.588	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.676	10.096	9.550
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	62.441	2.468	31.382
Reinversión de beneficios extraordinarios	3	3	0
Gastos no deducibles por reinversión	22.751	22.726	0
Exención por doble imposición internacional	142.683	142.683	1.116
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	14.259	14.259	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	111.962	62.624	88.723
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.779.381	2.779.381	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	138	138	138
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	155.521	40.260	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	637.524	332.321	62.422
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	19.563	19.563	5.000
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	83.206	76.345	65.930
D I S M I N U C I O N E S	18.473.826	17.930.727	2.460.987
Impuesto sobre Sociedades	1.585.205	1.422.290	389.576
Disminuciones diversas	17.056.185	16.662.332	2.116.972
Diferencias entre amortización contable y fiscal	135.505	135.009	63.487
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	769	0	769
Libertad amort.con mantenimiento empleo	77.169	77.169	77.169
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	882	0	882
Otros supuestos de libertad de amortización	4.494	4.241	3.968
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	6	6	6
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.037	1.297	1.297
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	697	402	50
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	1.886.392	1.878.055	7.622
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2	2	2
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	4.021.875	4.021.875	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.161	1.091	95
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	231.906	228.963	121.037
Deducción del fondo de comercio	30.967	15.157	4.551
Deducción del intangible de vida útil indefinida	7.943	7.941	7.941
Provisiones y gastos por pensiones	794.997	794.794	40.796
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	756.944	688.904	181.598
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	34.339	34.325	24.788
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	4.253	4.253	4.253
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	13	13	13
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	9.330	5.699	455
Gts.oper.acciones propias	65.195	65.177	1.896
Errores contables	3.607	2.011	41
Operaciones a plazos	1.250	1.250	1.250
Reversión del deterioro valor patrimonial	380	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	36.031	24.460	10.824
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.265	796	796
Exención por doble imposición internacional	4.395.675	4.383.528	1.323.383
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	294.918	294.906	750
Reducción ingresos activos intangibles	9.992	9.593	9.593
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	48.532	39.415	39.057
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.845.635	2.845.635	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.564	1.564	1.564
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	5.865	5.865	5.865
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	536	536	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	158.656	43.860	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	5.188	5.188	5.188
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	928.440	809.110	64.492
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	250.771	230.240	111.491
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.734.599	2.539.774	3.780.265
Compensaciones de B.I. negativas	154.285	140.293	140.490
Base imponible positiva	3.639.775	3.476.346	3.639.775

Notas

Unidades: Importe en miles de euros